Міністерство внутрішніх справ україни

національна академія внутрішніх справ

НАВЧАЛЬНО-НАУКОВИЙ ІНСТИТУТ ПРАВА ТА ПСИХОЛОГІЇ

Кафедра господарсько-правових дисциплін

ЗАТВЕРДЖУЮ

Завідувач кафедри господарсько-

правових дисциплін,

кандидат юридичних наук, доцент

__________________Л.Л. Нескороджена

__.________ 2014__ р.

ПЛАН ПРОВЕДЕННЯ СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ

Тема 4. Характеристика окремих видів податків і зборів та правовий механізм їх справляння з суб’єктів господарювання

З навчальної дисципліни: Податкове право

Категорія слухачів: студенти 3-го курсу навчально-наукових інституту права та психології НАВС за освітньо-кваліфікаційним рівнем «бакалавр».

Навчальна мета: студент повинен засвоїти нормативну базу, що регламентує сплату основних видів прямих та непрямих податків з юридичних осіб в Україні (податку на прибуток підприємств, плату за землю, податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, збору за першу реєстрацію транспортного засобу, податку на додану вартість та акцизного податку) , аналіз розділів Ш, V, VІ, VІІ, ХІІ, ХШ Податкового кодексу України; вміти працювати з нормативною базою, знаходити відповідні норми та застосовувати їх у практичних розрахунках; заповнювати декларації з основних видив податків.

Виховна мета:

Сприяти формуванню наукового світогляду, моральних, естетичних та інших якостей особистості, вихованню колективу.

Розвиваюча мета:

Розвивати інтелектуальні здібності, мов­лення, пам'ять, увагу, уяву, мислення, спостережли­вість, активність, творчість, самостійність студентів, прищеплювати їм раціональні способи пізнавальної діяльності, навчити правильно та чітко висловлювати свою думку.

Обсяг навчального часу: 4 год.

Навчальне обладнання, ТЗН: дошка, мультимедійний проектор.

Наочні засоби: таблиці, рисунки, структурно-логічні схеми.

Міжпредметні та міждисциплінарні зв’язки:

Забезпечуючі дисципліни: Конституційне право, Адміністративне право, Фінансове право, Основи економічної теорії, Ринкова економіка.

Забезпечувані дисципліни: Судова бухгалтерія, Господарське право, Біржове право.

Навчальні питання:

1. Пряме оподаткування підприємницької діяльності. Види прямих податків в Україні та їх характеристика.

2. Податок на прибуток підприємств (характеристика елементів правового механізму).

3. Плата за землю (характеристика елементів правового механізму).

4. Альтернативні схеми оподаткування в Україні (спеціальні податкові режими, єдиний податок).

5. Непряме оподаткування підприємницької діяльності. Види непрямих податків в Україні та їх характеристика.

6. Акцизний податок. Індивідуальні та універсальні акцизи, їх спільні риси та відмінності.

7. Податок на додану вартість (ПДВ). Структурно-логічна схема обчислення ПДВ (податкове зобов’язання, податковий кредит).

8. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу(характеристика елементів правового механізму).

Література до теми:

Нормативно-правові акти:

1.Конституція України // Відомості Верховної Ради України. – 1996. - №30. – Ст.141.

2.Бюджетний кодекс України від 8 липня 2010 року // Відомості Верховної Ради України. – 2010. – № 50-51. – Ст.572.

Кодекс України про адміністративні правопорушення від 7 травня 1984 р. // Кодекси України . -1999. - №5; Кодекси України. – 2006. - №11.

3.Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 р. № 2341 // Відомості Верховної Ради України. – 2001 №25-26. – Ст.131.

4.Податковий кодекс України від 02 грудня 2010 р. із змінами // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – № 13-14, № 15-16, № 17. – Ст. 556.

5.Закон України «Про збір і облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 08 липня 2010 року // Відомості Верховної Ради України. – 2011. – № 2-3. – Ст.11.

Навчальна література:

1. Антипов В. І., Білецька Г. М., Воронова Л. К., Дюрядін В. П., Забродський В. М. Словник фінансово-правових термінів / Національна академія держ. податкової служби України. НДІ фінансового права / Лідія Костянтинівна Воронова (заг.ред.). — Ірпінь, 2006. — 343с.

2. Антошкіна В.К., Сирота А.І. Фінансове право: Навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл.. — Донецьк : Юго-Восток, 2005. — 367с.

3. Берлач А.І. Фінансове право України: Навч. посіб. для дистанційного навчання вищ. навч. закладів / Відкритий міжнародний ун-т розвитку людини "Україна". — К. : Ун-т "Україна", 2006. — 288с.

4. Бабін І.І. Податкове право України: навч. посібник. – Чернівці: Чернівецький нац. ун-т, 2012. – 504 с.

5. Бюджетне законодавство України  : [збірник] / [уклад. І. С. Тимощук]. - К. : Юрінком Інтер, 2011. - 370 с.

6. Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М. Податкове право. Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

7. Науково-практичний коментар Податкового Кодексу України. Т.1. –Безрутченко С.М., Клименко О.І., Овчаренко А.С. - Станом на 01.04.2011.- К.: Видавничий дім «Професіонал».- 2011. – 928 с.

8. Податкове право: навч. посіб. / Волощук М. Г., Менджул М. В. ; Закарпат. держ. ун-т, Терит. від-ня Асоц. платників податків України у Закарпат. обл. - Ужгород : Вид-во Олександри Гаркуші, 2012. - 141 с.

9. Податкове право України: підручник / М. П. Кучерявенко ; Нац. акад. прав. наук, НДІ держ. буд-ва та місц. самоврядування. - Х. : Право, 2012. - 527 с.

10. Податкове право: Навч. посібник / Г.В. Бех, О.О. Дмитрик, Д.А. Кобильнік та ін.: За ред. проф. Кучеревенко. – К.: Юрінком Інтер, 2003, Глава1, с.3-29.

Статті:

1. Барановська І.В.Сучасна податкова система України з точки зору підприємця // Актуальні проблеми економіки. — 2008. — №8. — С. 172-182.

2. Блажчук Т. Фізична особа як суб’єкт підприємницької діяльності // Підприємництво, господарство і право. – 2009. - № 7. – С. 12-16.

3. Борейко В. Шляхи підвищення ефективності податкового та соціального законодавства // Економіка України. — 2007. — №9. — С. 30-37.

4. Береза З.В.Аналіз дефініцій терміна «податки» // Вісник Нац. ун-ту «Львів. політехніка». Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку — 2006. — № 570. — С. 76-80.

Електронні джерела:

1. www.nau.kiev.ua - База законодавства «Нормативні акти України».

2. www.ndi-fp.asta.edu.ua – Науково-дослідний інститут фінансового права в Україні.

3. www.pravoznavec.com.ua - Електронна бібліотека юридичної літератури «Правознавець».

4. ww.rada.gov.ua - Офіційний сайт Верховної Ради України.

5. www.sta.gov.ua - Офіційний сайт Державної податкової адміністрації України.

6. www.visnuk.com.ua – Вісник податкової служби України. Офіційне видання державної податкової адміністрації України.