Методичні поради з викладання теми:

При вивченні теми слід звернути увагу на структуру податків, що формують доходні частини державного та місцевих бюджетів України, визначити їх питому вагу у бюджеті України. Слід відзначити і широкий перелік органів, що здійснюють мобілізацію коштів до централізованих фондів в Україні. Важливо розрізнити серед них ті, що відносяться до безпосередньо податкових і ті, що є опосередковано податковими.

При підготовці до теми зверніть увагу на те, що в сучасних умовах для забезпечення необхідного рівня податкових надходжень вирішального значення набуває застосування заходів державного примусу в податковій сфері.

Слід розрізняти податкові злочини та податкові правопорушення. Даний поділ визначає вид та розмір відповідальності за порушення податкового законодавства. Зверніть увагу на специфіку податкової відповідальності її відмінність від юридичної відповідальності в цілому. Слід зауважити, що в податковому праві мають місце усі види відповідальності: дисциплінарна, адміністративна, фінансова та кримінальна. Це свідчить про тісний зв'язок податкового права з іншими галузями права (цивільним, адміністративним, кримінальним). Гострою залишається проблема подвійного податкового навантаження на платників податків. Слід розрізняти подвійне оподаткування в межах країни та міждержавних відносинах. При підготовці до занять зверніть увагу на значення міжнародних договорів у світовій практиці боротьби з явищем подвійного оподаткування.

Запитання до семінару 1 (2 год.):

1. Етапи становлення податкової системи України. Еволюційні зміни податкового законодавства України.

2. Характеристика структурних елементів податкової системи України. Класифікація загальнодержавних та місцевих податків та зборів в Україні.

3. Податкова політика України: її спрямування.

Запитання до семінару 2 (2 год.):

1. Контролюючі органи у сфері оподаткування в Україні, їх структура та функції підрозділів відповідного до Податкового кодексу України.

2. Завдання податкової міліції.

3. Податковий контроль та способи його здійснення: (облік платників податків, інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності контролюючих органів, податкові перевірки).

Запитання до семінару 3 (2 год.):

1. Податкова звітність. Види та строки подачі податкової звітності.

2. Класифікація податкових перевірок. Порядок проведення податкових перевірок.

3. Порядок оскарження податкового повідомлення-рішення.

Запитання (на розсуд викладача):

1. Дайте визначення поняттям:

1) податкова політика

2) податкова система

4) загальнодержавні податки

5) місцеві податки

6) місцеві збори

7) загальнодержавні збори

8) дискреційна політика

9) антидискреційна політика

10) податкова адреса

11) податкова робота

12) податковий контроль

13) податкова перевірка

14) камеральна перевірка

15) документальна планова перевірка

16) документальна позапланова перевірка

17) податкова звітність

18) податкова декларація

19) податкове повідомлення-рішення

20)податкова застава.

2. Охарактеризуйте структуру органів доходів і зборів України.

3. Контролюючі органи та органи стягнення.

4. Податкова звітність . Податкова декларація.

5. Податкова консультація.

6. Податкове повідомлення – рішення.

7. Податкова вимога.

8. Податковий контроль. Способи здійснення податкового контролю.

9. Камеральна перевірка.

10. Документальна планова та позапланова перевірка.