- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Київ – 2014 р.
- •1. Витяг з освітньо-кваліфікаційної характеристики
- •3. Анотація навчальної дисципліни «Податкове право» зі структурно-логічною схемою (міждисциплінарними зв’язками)
- •Структурно-логічна схема з дисципліни
- •Тематичний план
- •6 Семестр 2014/2015 навчального року (набір 20__ року) (__ груп)
- •5. Навчальна програма навчальної дисципліни «Податкове право» Вступ
- •1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни Змістовий модуль 1 Інститут податкового права
- •Тема 1. Предмет та метод,система та джерела податкового права
- •Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи
- •Тема 3. Податкова система України. Відповідальність за податкові правопорушення
- •Змістовий модуль 2. Правові засади оподаткування господарської діяльності в Україні
- •Тема 4. Характеристика окремих видів податків і зборів та правовий механізм їх справляння з суб’єктів господарювання
- •Тема 5. Спеціальні податкові режими
- •Змістовий модуль 3. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб, а також місцевих податків і зборів в Україні
- •Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 7. Місцеві податки та збори
- •3. Рекомедована література Основні законодавчі та нормативно-правові акти
- •Основна література:
- •Додаткова література:
- •Інтернет-ресурси
- •Робоча навчальна програма навчальної дисципліни «податкове право»
- •2. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •Програма навчальної дисципліни Змістовий модуль 1 Інститут податкового права
- •Тема 1. Предмет та метод,система та джерела податкового права
- •Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи
- •Тема 3. Податкова система України. Відповідальність за податкові правопорушення
- •Змістовий модуль 2. Правові засади оподаткування господарської діяльності в Україні
- •Тема 4. Характеристика окремих видів податків і зборів та правовий механізм їх справляння з суб’єктів господарювання
- •Тема 5. Спеціальні податкові режими
- •Змістовий модуль 3. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб, а також місцевих податків і зборів в Україні
- •Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 7. Місцеві податки та збори
- •4. Структура навчальної дисципліни
- •5. Теми семінарських занять
- •Теми практичних занять
- •7. Самостійна робота
- •8. Індивідуальні завдання
- •Теми індивідуальних завдань:
- •9. Методи навчання
- •10. Методи контролю
- •10.1. Попередній контроль знань студентів
- •10.2. Поточний контроль знань студентів
- •10.3. Проміжний модульний контроль
- •10.4. Підсумковий контроль
- •11. Розподіл балів, які отримують студенти
- •1. Модульна контрольна робота до змістовного модуля №1 .
- •2. Модульна контрольна робота до змістовного модуля №2.
- •3. Модульна контрольна робота до змістовного модуля №3.
- •Зразок розрахунку для модульної контрольної роботи №1, №2, №3:
- •Підсумковий контроль та розрахунок рейтингової підсумкової оцінки
- •Шкала оцінювання: національна та ects
- •Додаткові бали до підсумкової рейтингової оцінки з дисципліни
- •12. Методичне забезпечення
- •13. Рекомендована література Базова
- •Допоміжна:
- •14. Інформаційні ресурси
- •7.Плани семінарських занять
- •Навчальні питання
- •Література
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Запитання до семінару (2 год):
- •Міністерство внутрішніх справ
- •Навчальні питання
- •Література
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Запитання до семінару 1 (2 год):
- •Запитання до семінару 2 (2 год):
- •1. Дайте визначення поняттям:
- •Міністерство внутрішніх справ
- •Навчальні питання
- •Література
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Запитання до семінару 1 (2 год.):
- •Запитання до семінару 2 (2 год.):
- •Запитання до семінару 3 (2 год.):
- •Завдання для самостійного вивчення (4 год.):
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •8. Плани практичних занять
- •Навчальні питання
- •Література
- •Методичні поради з викладання теми:
- •План проведення практичного заняття (2 год.):
- •Міністерство внутрішніх справ
- •Навчальні питання
- •Література
- •Методичні поради з викладання теми:
- •План проведення практичного заняття (2 год.):
- •Завдання для самостійного вивчення (2 год):
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Запитання до практичного заняття (2 год.):
- •Міністерство внутрішніх справ україни
- •Навчальні питання:
- •Література до теми:
- •Методичні поради з викладання теми:
- •17. Тестові завдання:
- •9. Завдання для самостійної роботи
- •10. Індивідуальні завдання
- •11. Методичні вказівки (рекомендації) для викладачів і студентів з підготовки до семінарських, практичних занять
- •12. Навчально-методичні матеріали (нмм) для лекцій
- •13. Навчально-методичні матеріали для поточного, проміжного контролю та перелік питань підсумкового контролю Перелік питань для підсумкового контролю
- •14. Навчально-методичне та матеріально-технічне забезпечення
Змістовий модуль 3. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб, а також місцевих податків і зборів в Україні
Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб
Ретроспектива оподаткування доходів фізичних осіб в Україні. Характеристика правового механізму податку на доходи фізичних осіб (ПДФО). Фізична особа – резидент, фізична особа – нерезидент. Особливості визначення об’єкту оподаткування для резидентів та нерезидентів. База оподаткування. Склад загального (місячного) річного доходу платника ПДФО. Сутність поняття податкова соціальна пільга її розміри та обчислення. Податкова скидка, умови її надання та обчислення. Перелік витрат дозволених для включення у склад податкової скидки. Фізична особа – суб’єкт підприємницької діяльності. Особливості оподаткування доходів фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності. Аналіз розділу 1У «Податок на доходи фізичних осіб» Податкового кодексу України.
Тема 7. Місцеві податки та збори
Повноваження місцевих рад щодо податків та зборів. Місцеві податки і збори у податковій системі України. Загальна правова характеристика податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Єдиний податок як місцевий податок. Порядок справляння збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності. Особливості сплати збору за місця для паркування транспортних засобів. Загальна правова характеристика туристичного збору: платники, об’єкт, ставка, податковий період. Аналіз розділу ХІІ «Місцеві податки і збори» Податкового кодексу України.
4. Структура навчальної дисципліни
|
Назви змістових модулів і тем |
Кількість годин | |||||||||||||||||||
|
денна форма |
Заочна форма | |||||||||||||||||||
|
усього |
у тому числі |
усього |
у тому числі | |||||||||||||||||
|
л |
с |
пр. |
інд |
с.р. |
л |
с |
пр |
інд |
с.р. | |||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 | ||||||||
|
Модуль 1 | ||||||||||||||||||||
|
Змістовий модуль 1. Інститут податкового права | ||||||||||||||||||||
|
Тема 1. Предмет, метод, система та джерела податкового права |
8 |
2 |
2 |
- |
- |
4 |
12 |
2 |
- |
- |
- |
10 | ||||||||
|
Тема 2. Правове регулювання податку. Правовий механізм податку та його елементи |
12 |
2 |
4 |
2 |
- |
4 |
12 |
2 |
- |
- |
- |
10 | ||||||||
|
Тема 3. Податкова система України. Відповідальність за податкові правопорушення |
16 |
2 |
6 |
2+ |
- |
6 |
12 |
- |
2 |
- |
- |
10 | ||||||||
|
Разом за змістовим модулем 1 |
36 |
6 |
12 |
4 |
- |
14 |
36 |
4 |
2 |
- |
- |
30 | ||||||||
|
Модуль 2 | ||||||||||||||||||||
|
Змістовий модуль 2. Правові засади оподаткування господарської діяльності в Україні | ||||||||||||||||||||
|
Тема 4. Характеристика окремих видів податків і зборів та правовий механізм їх справляння з суб’єктів господарювання |
20 |
6 |
4 |
4 |
- |
6 |
12 |
- |
2 |
- |
- |
10 | ||||||||
|
Тема 5. Спеціальні податкові режими |
16 |
2 |
2 |
2+ |
- |
10 |
24 |
2 |
2 |
- |
- |
20 | ||||||||
|
Разом за змістовим модулем 2 |
36 |
8 |
6 |
6 |
- |
16 |
36 |
2 |
4 |
- |
- |
30 | ||||||||
|
Модуль 3 | ||||||||||||||||||||
|
Змістовий модуль 3. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб, а також місцевих податків і зборів в Україні | ||||||||||||||||||||
|
Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб |
20 |
2 |
4 |
2 |
- |
12 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | ||||||||
|
Тема 7. Місцеві податки та збори |
16 |
2 |
- |
2 |
- |
12 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | ||||||||
|
Разом за змістовим модулем 3 |
36 |
4 |
4 |
4 |
- |
24 |
- |
- |
- |
- |
- |
- | ||||||||
|
Усього годин |
108 |
18 |
22 |
14 |
- |
54 |
72 |
6 |
6 |
- |
- |
60 | ||||||||