3. Задача:

Записати бухгалтерські проводки, визначити суму податкового зобов’язання і податкового кредиту. Визначити суму, яка підлягає сплати. Вказати куди і коли треба сплатити податок, а також термін подання звітності.

1. Покупцю № 1 відвантажено готову продукцію на суму 9000 грн., у т.ч. ПДВ.

2. Від покупця № 2 отримали передплату за готову продукцію на суму 12000 грн., у т.ч. ПДВ.

3. Покупцю № 1 відвантажено готову продукцію на суму 18000 грн., у т.ч. ПДВ сплачено у попередньому місяці.

4. Від постачальника №1 отримали запчастини на суму 6000 грн., у т.ч. ПДВ без оплати.

5. Постачальнику № 2 зробили передплату 6000 грн., у т.ч. ПДВ.

6. Від постачальника №3 отримали запчастини на суму 12000 грн., у т.ч. ПДВ, які було передплачено у попередньому місяці.

4. Задача

Здійснити обов'язкові утримання із нарахованої заробітної плати, враховуючи податкову соціальну пільгу в розмірі ½ від мінімальної заробітної плати за відповідний рік, розрахувати ПДФО та визначити розмір заробітної плати отриманої робітником на руки.

Нарахована заробітна плата у січні поточного року:

Іваненко І.І. - 2770,00 грн.;

Сидоренко ФП. - 1450,00грн.;

5. Тестові завдання:

1. Визначить та підкреслить правильні відповіді, до загальнодержавних податків та зборів належать:

а) акцизний збір

б) податок на доход фізичних осіб

в) ринковий збір:

г) збір за видачу ордера на квартиру

д)податок на прибуток

2. Визначить та підкреслить правильну відповідь, непрямі податки це:

а )податки, що визначаються розміром споживання і не залежать від доходу майна платника, виступають у виді надбавки до ціни товару послуги і платником яких є кінцеві споживачі даного товару

б) податки, стягнуті в результаті придбання й акумулювання матеріальних благ, що залежать від чи доходу майна і платниками яких безпосередньо є власники цих доходів і майна

в )податки, що виступають у виді надбавки до ціни чи товару послуги , а також залежать від доходу чи майна платника

3. Визначить та підкреслить правильні відповіді, валовий доход включає:

а) дивіденди, отримані від нерезидентів

б) доходи від здійснення операцій лізингу (оренди).

в)кошти або майно, які повертаються власнику корпоративних прав, емітованих юридичною особою, після повної і кінцевої ліквідації такої юридичної особи-емітента або після закінчення договору про спільну діяльність, але не вище номінальної вартості акцій (часток, паїв).

г)інші надходження, прямо визначені нормами Закону про оподаткування прибутку підприємств

д) суми безповоротної фінансової допомоги

є) сум неустойки (штрафів чи пені), фактично одержаних за рішенням сторін договору або за рішенням відповідних державних органів, суду

4. Визначить та підкреслить правильну відповідь, визначення соціальної функції це:

а) формування суспільних ресурсів держави, що акумулюються у бюджетній системі і позабюджетних фондах і необхідних їй для здійснення власних функцій

б) система стягування податків у залежності від розміру доходу платника податків

в) встановлення і зміна системи оподатковування, та визначення податкових ставок і їхня диференціація

5. Визначить та підкреслить правильну відповідь, об'єкт податку це:

а) предмет, що підлягає обкладанню (доход, майно, обсяг реалізації)

б) юридичні і фізичні особи, на яких законом покладений обов'язок сплачувати податок

в) повне чи часткове звільнення від податків суб'єктів відповідно до чинного законодавства.

6. Визначить та підкреслить правильну відповідь, згідно з діючим законодавством в Україні застосовуються такі види мита:

а) ввізне, вивізне

б) специфічне, комбіноване, сезонне

в) спеціальне, оборотне, адвалерне

г) адвалерне, специфічне, комбіноване

Варіант №5

Теоретична частина

1. Соціальна функція: її сутність та призначення

2. Порядок нарахування, утримання та перерахування податку з доходів фізичних осіб в бюджет

Практична частина