Екзаменаційні питання з курсу «податкове право»

1. Поняття податку та його особливості. Співвідношення податку, збору, мита.

2. Функції податків. Види податків. Принципи оподаткування.

3. Суб’єкти оподаткування, їх види.

4. Предмет та об’єкт оподаткування.

5. Ставки податку та методи оподаткування.

6. Податкові пільги та їх види.

7. Порядок та способи обчислення і сплати податку.

8. Податкові періоди та строки сплати податку.

9. Податкова звітність та податкова декларація.

10. Поняття податкового права. Предмет та метод правового регулювання.

11. Співвідношення податкового права з іншими галузями права.

12. Принципи та джерела податкового права і їх види.

13. Основи міжнародного податкового права. Поняття та види податкових міжнародних договорів.

14. Поняття, види та методи усунення подвійного оподаткування.

15. Застосування міжнародних договорів та погашення податкового боргу за запитами компетентних органів іноземних держав.

16. Поняття та особливості податкових правовідносин.

17. Види податкових правовідносин.

18. Об’єкти та суб’єкти податкових правовідносин.

19. Податково-правові норми, їх структура та види.

20. Поняття, особливості та види податкових правовідносин. Їх об’єкти та суб’єкти.

21. Податково-правові норми, їх структура та види.

22. Порядок встановлення, введення та скасування податків в Україні.

23. Загальна характеристика та структура податкової системи України.

24. Зміст та принципи побудови податкової системи України.

25. Поняття, завдання та принципи податкової політики.

26. Поняття та правове регулювання офшорних механізмів в Україні.

27. Система податкових органів України та місце в ній органів ДПС.

28. Поняття, види, способи здійснення податкового контролю.

29. Податкові перевірки: види, порядок проведення та оформлення результатів.

30. Способи та порядок оскарження платниками результатів податкових перевірок, а також незаконних дій та рішень посадових осіб органів ДПС.

31. Характеристика обліку платників податків відповідно до Податкового кодексу України.

32. Порядок вилучення органами ДПС документів, що свідчать про приховування чи заниження об’єктів оподаткування.

33. Поняття, сутність та види відповідальності за порушення податкового законодавства. Специфічні ознаки податкової відповідальності.

34. Види податкових правопорушень та класифікація податкових правопорушень за різними критеріями.

35. Поняття фінансової відповідальність, її види та порядок застосування.

36. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.

37. Кримінальна відповідальність у сфері оподаткування.

38. Податковий процес як вид юридичного процесу

39. Поняття та сутність податкового процесу

40. Податково-процесуальне право: наука та навчальна дисципліна

41. Податково-процесуальна відповідальність

42. Компоненти податкового процесу

43. Поняття податково-процесуального провадження

44. Стадії податкового процесу

45. Податково-процесуальні режими

46. Характеристика видів податково-процесуальних проваджень

47. Природа, визначення та ознаки податково-процесуальної правової норми

48. Зміст, структура та особливості податково-процесуальних правових норм

49. Співвідношення матеріальних та процесуальних норм податкового права

50. Класифікація податково-процесуальних правових норм

51. Загальна характеристика підходів до класифікації процесуальних норм у податковому праві

52. Види податково-процесуальних правових норм

53. Місце податково-процесуальних норм у системі фінансового права

54. Місце податково-процесуальних правовідносин у системі правового регулювання

55. Поняття, побудова та особливості податково-процесуальних правовідносин

56. Суб’єкт та об’єкт податково-процесуальних правовідносин

57. Зміст податково-процесуальних правовідносин

58. Класифікація податково-процесуальних правовідносин

59. Види податково-процесуальних правовідносин