Функціональні
компоненти Організаційні
компоненти Функціональні
підсистеми (модулі, бізнес–програми) Функціональні
задачі Моделі
й алгоритми Лінгвістичне
забезпечення Організаційна
структура підприємства ПерсоналКомп’ютерна інформаційна система підприємства
Компоненти
системи обробки даних
Інформаційне
забезпечення
Програмне
забезпечення
Технічне
забезпечення
Правове
забезпечення
Найбільш поширений і оптимальний варіант роботи в програмі введення бухгалтерських проводок через ланцюжок взаємопов'язаних первинних документів.
Введення господарської операції по відпуску товарно-матеріальних цінностей по передплаті вводиться по такому ланцюжку взаємопов'язаних первинних документів:
рахунок;
платіжне доручення;
банківська виписка;
податкова накладна;
видаткова накладна;
накладна на повернення ТМЦ;
коригування податкової накладної;
при поверненні грошей покупцю - банківська виписка.
Рахунок зберігається і його можна побачити зареєстрованим в повному журналі, але без відмітки проведення, бо по ньому не формуються бухгалтерські проводки.[15, c.121].
При оплаті рахунку формується документ - банківська виписка, в якому вибирається фірма клієнта з довідника, який заплатив. Потім вибирається замовлення із довідника замовлень. Замовлення являється в програмі 1 С важливим поняттям це перший документ в ланцюжку взаємопов'язаних первинних документів. В нашому випадку це рахунок покупцю, а може бути також накладна або залишок взаєморозрахунків. В кожному наступному документі ланцюжка потрібно буде вказувати замовлення, з допомогою поняття замовлення в програмі оплата прив'язується до конкретного документу накладної або рахунку.
Таким чином в звітах, які програма формує по покупцях буде видно, що оплачена конкретна накладна або відпущено товар по конкретній передплаті. Після вибору замовлення сума і в тому числі ПДВ з’являється автоматично. Банківську виписку в програмі можна створити автоматично і вручну. Автоматично банківська виписка формується по признаку: підбір по замовленнях. Зберігаємо документ бухгалтерська виписка і проводимо. Автоматично сформувалися проводки:
Сплата за відвантажену продукцію:
Дт 311 «Поточні рахунки в національній валюті»
Кт 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками»
Податкові зобов’язання:
Дт 643 «Податкові зобов’язання»
Кт 641 «Розрахунки за податками».
Наступним документом є видаткова накладна, яка вводиться на основі рахунку автоматично. В рядку замовлення вказується рахунок. Після огляду автоматично сформованої видаткової накладної вона зберігається і проводиться. Бухгалтерські проводки:
Надано послуги клієнтам:
Дт 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками»
Кт 70 «Доходи від реалізації»
Відображення податкових зобов’язань:
Дт 70 «Доходи від реалізації»
Кт 643 «Податкові зобов’язання»;
Списання собівартості послуг:
Дт 90 «Собівартість реалізації»
Кт 26 «Готова продукція».
При поверненні товару покупцем на основі видаткової накладної формується автоматично накладна на повернення товару, при цьому змінюється тільки кількість товару. Формується друкована форма, зберігається і проводиться документ “Накладна на повернення товару”. Бухгалтерські проводки ті ж самі, що при відгрузці, тільки червоним сторно.
Одержання підзвітними особами готівки з каси і повернення її до каси забезпечують документи «Прибутковий касовий ордер» і «Видатковий касовий ордер», які відображені в журналі «Каса». Також використовують ще і авансовані звіти, якими підзвітні особи звітують за витрачені кошти. Для цього в типовій конфігурації передбачено однойменний документ, який дає змогу отримати друковану форму авансованого звіту і автоматично формує проведення на підставі введених даних.
Оборотно-сальдову відомість по всім рахункам за вказаний період, де можна побачити залишки на початок вибраного періоду по всім бухгалтерським рахункам, обороти за вибраний період, а також залишки на кінець вибраного періоду по всім бухгалтерським рахункам.
Оборотно-сальдова відомість по субрахунку 361 можна сформувати не вказавши субконто і вона буде по всім постачальникам. Якщо вказати вид конкретного субконто, назву фірми покупця, то вона сформується по конкретному покупцю. В даному звіті буде видно в розрізі замовлень взаєморозрахунки підприємства з покупцями. Взаєморозрахунки по кожному замовленню виділені окремим рядком. Завдяки цьому маємо наступну інформацію: чи оплачена конкретна накладна або рахунок, відпущено покупцю товарно-матеріальні цінності по передплаті.
Оборотно-сальдова відомість дає інформацію про стан розрахунків на рахунку 36 в розрізі покупців, але загальними сумами сальдо на початок періоду, обороти за певний період, сальдо на кінець періоду. Цією відомістю користуватися зручно коли потрібно знати загальні підсумки по клієнту. Аналіз рахунку дає інформацію про бухгалтерські проводки за заданий період. В принципі та ж сама інформація що і на сторінці головної 36 рахунку, але в зручній формі. Аналіз рахунку можна задати з розшифровкою по покупцям. На відміну від журнальної форми обліку можна задати в різних потрібних на даний момент варіантах: всього по рахунку, по покупцям, з деталізацією по датах, проводках, операціях [13, c.98-99].
На підставі введених документів може бути виконаний розрахунок підсумків. Підсумки можуть виводитись за квартал, рік, місяць і за будь - який період, обмежений двома датами.
Після розрахунку підсумків програма формує різні відомості: зведені проведення; оборотно-сальдову відомість; оборотно-сальдову відомість по об’єктах аналітичного обліку; картка рахунку; картка рахунку по одному об’єкті аналітичного обліку; аналіз рахунку (аналог Головної книги); аналіз рахунка по датах; аналіз рахунка по об’єктах аналітичного обліку; аналіз об’єкта аналітичного обліку по всіх рахунках; картка об’єкта аналітичного обліку по всіх рахунках; журнальний ордер; Головна книга.
У програмі 1С: Бухгалтерія існує режим формування довільних звітів, що дозволяє на деякій бухгалтерській мові описати форму і зміст звіту, включаючи в нього залишки й обороти по рахунках і по об'єктах аналітичного обліку.
Крім того програма має функцію збереження резервної копії інформації і режим збереження в архіві текстових документів. Головне призначення архівної копії – підстрахування від втрати інформації через поломку комп’ютера, вірусів тощо. Архівну копію рекомендується зберігати щодня чи після введення даних у великих обсягах.
Перевагами використання програми 1С: Бухгалтерія 7.7 є:
а) "1С: Бухгалтерія" – універсальна бухгалтерська програма, орієнтована на широкий спектр можливого використання – від невеликих до дуже великих підприємств різної галузі діяльності;
б) мета програми: дозволити користувачеві приймати раціональне рішення відносно способів і методів відображення господарських операцій в автоматизованій бухгалтерії, а також показати результати і наслідки прийнятих рішень;
в) засоби настройки і засоби ведення обліку розглядаються у взаємозв’язку, як єдиний інструмент для проведення господарських операцій.
Отже, на підприємстві ТОВ «Велика кишеня» облік ведеться по журнальній формі в бухгалтерській програмі 1 С "Підприємство 8".