5.1.1. Расчет трудоемкости

Трудоемкость программного комплекса носит вероятностный характер, так как зависит от множества трудноучитываемых факторов [12]. Основной сложностью является то, что разработка программного обеспечения является итеративным процессом. В начале составим перечень основных этапов работ, которые необходимо выполнить для создания приложения. Трудоемкость оценивается по сумме трудоемкостей этапов работ, определяемых в человеко/днях и приведена в табл. 5.1.

Таблица 5.1

Трудоемкость этапов работы по созданию ПП

	Этапы работ	Кол-во человек	Кол-во дней	Чел/дни
1	Знакомство с предметной областью	3	6	18
2	Подготовка технического задания	1	2	2
3	Внесение дополнений в ТЗ	3	1	3
4	Выбор классов объектов для информационной модели	2	5	10
5	Создание информационной модели ВТК-12	2	10	20
6	Проектирование структуры шлюза	1	20	20
7	Разработка шлюза	2	50	100
8	Тестирование шлюза	2	3	6
9	Подготовка перечня необходимых изменений	2	6	12
10	Обновление шлюза	1	15	15
11	Создание руководства пользователя и документации разработчика	1	10	10
12	Финальное тестирование	3	2	6
13	Сдача	3	1	3
	Итого:			220

5.1.2. Определение себестоимости разработки

Цель расчета себестоимости разработки программной системы является определение величины затрат на ее выполнение. В плановую себестоимость включаются все затраты, связанные с разработкой программного продукта. Определение затрат на проведение работ производится путем составления калькуляции плановой себестоимости. Она является основным документом, на основании которой осуществляется планирование и учет затрат на разработку программного продукта. Калькуляция плановой себестоимости осуществляется по следующим статьям затрат:

• основная заработная плата;

• дополнительная заработная плата;

• отчисления на социальные нужды;

• стоимость машинного времени;

• лицензионное ПО;

• прочие прямые расходы;

• накладные расходы.

1. На статью «Основная заработная плата» относится заработная плата сотрудников, непосредственно занятых разработкой системы, а также заработная плата работников нештатного состава, привлеченных к ее выполнению. Исходными данными для расчета служат трудоемкость выполняемых работ и заработная плата за рабочий месяц.

Трудоемкость разработки ПП – 220 дней = 10 месяцев

Средняя заработная плата программиста – 6000 руб./месяц.

Основная зарплата – 10 чел./мес.* 6000 руб./мес. = 60 000 руб.

2. На статью «Дополнительная заработная плата» относятся выплаты предусмотренные законодательством за непроработанное время: оплата отпусков, оплата за выполнение государственных и общественных обязанностей и др. Размер дополнительной зарплаты в научных учреждениях составляет 10% от основной. Таким образом, дополнительная заработная плата

Дополнительная заработная палата = 60 000 руб.*0.1 = 6 000 руб.

3. К статье «Отчисления на социальные нужды» относятся обязательные отчисления по установленным законодательством Российской федерации нормам органам государственного социального страхования, Пенсионного фонда, Государственного фонда занятости населения и медицинского страхования. Единый социальный налог определяется по затратам на оплату труда работников. Величина отчисления составляет 35,6 %.

Единый социальный налог – 66 000 руб.*0.356 = 23 500 руб.

4. К статье «Стоимость машинного времени» относятся затраты на эксплуатацию ЭВМ. Для определения стоимости машинного времени воспользуемся данными из технических паспортов вычислительной техники.

Продолжительность ЭВМ времени – 220 дней*8 часов = 1 760 часов

Стоимость ЭВМ типа Pentium III – 50 000 руб.

Срок эксплуатации ЭВМ – 3 года.

Амортизационные отчисления на ЭВМ – 50 000 руб./(3 года*12 месяцев*22 дня *8 часов) ≈ 8 руб./час.

Потребляемая ЭВМ мощность – 350 Ватт/час.

Стоимость 1 кВатт – 0,89 руб.

Затраты на электроэнергию – 0,89 руб./кВатт* 0,35 кВатт = 0,31 руб./час.

Стоимость машинного часа – 8 руб./час+0,31 руб./час = 8,31 руб./час.

Стоимость машинного времени – 8,31 руб./час.*1 760 часов = 14 625 руб.

5. К статье «Лицензионное ПО» относятся расходы на приобретение и эксплуатацию средств разработки. Для разработки программного продукта применялись интегрированная среда InpriseDelphi 5.0 и программный пакет для визуально объектно-ориентированного программированияRationalRoseEnterpriseEdition.

Стоимость лицензии разработчика Delphi 5.0 – 500$ = 15 500 руб;

Срок службы среды разработки – 2 года;

Затраты на Delphi 5.0 = 220 дней * 15 945 руб./(2 года * 12 мес. * 22 дня) = 6 450 руб.

Стоимость лицензии разработчика Rational Rose – 4 500$ = 139 500 руб;

Приблизительное планируемое количество проектор, разрабатываемых с помощью Rational Rose - 20;

Затраты на Rational Rose = 143 500 руб./ 20 = 6 975 руб.

Полные затраты на средства разработки = 6 650 руб. + 7 175 руб. = 13 425 руб.

6. На статью «Прочие прямые расходы» относятся расходы на приобретение и подготовку материалов научно-технической информации, за использование средств телефонной и радиосвязи и другие расходы, необходимые при разработке данного комплекса программ. Затраты определяются на основе статистической информации в процентах к суммарным расходам всех предыдущих статей (5-10%). Таким образом:

Прочие прямые расходы – (66 000 руб.+ 23 500 руб.+ 14 625 руб.+ 13 425 руб.)*0.05 = 5 875 руб.

7. В статью «Накладные расходы» включаются расходы на управление и хозяйственное обслуживание, которые в равной степени относятся ко всем выполняемым работам. По статье учитывается заработная плата аппарата управления и общехозяйственных служб, затраты на содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, оборудования и инвентаря, амортизационные отчисления на их полное восстановление и капитальный ремонт, расходы по охране труда, научно-технической информации и т.д. Процент накладных расходов – экспериментальная величина и определяется, как отношение плановой суммы накладных расходов к прямым затратам. Примем процент накладных расходов 30%. Таким образом:

Накладные расходы = (60 000 руб. + 6 000 руб.) * 1,35 = 37 025 руб.

В таблице 5.2 приведена итоговая калькуляция затрат на разработку программного продукта.

Таблица 5.2

Калькуляция затрат

	Статьи затрат	Сумма (руб.)
	Прямые (переменные) затраты
1	Основная заработная плата разработчиков	60 000
2	Дополнительная заработная плата разработчиков (10% п.1)	6 000
3	Единый социальный налог (0,356 от п. 1 и 2)	23 500
4	Стоимость машинного времени (амортизация ЭВМ)	14 625
5	Лицензированное ПО	13 425
6	Прочие прямые расходы (5% от п.1-5)	5 875
7	Итого:	123 425
	Накладные (постоянные) затраты
8	Накладные затраты (30% от прямых затрат)	37 025
	Итого:	160 450