Налогообложение участников ВЭД

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО–ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

Согласовано на 2011/2012 уч. год

Начальник УМУ

______________ С.В. Щедроткина

«______» ________________ 2011г.

Дисциплина: Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности

Специальность (направление): 080107 «Налоги и налогообложение», 080801 «Прикладная информатика (в экономике)

Форма обучения: очная, очно-заочная, заочная

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

1. Общая характеристика внешнеэкономической деятельности.

2. Особенности налогообложения внешнеэкономической деятельности.

3. Субъекты налоговых правоотношений во внешнеэкономической деятельности.

4. Роль и функции таможенных органов в регулировании внешнеэкономической деятельности.

5. Цели и принципы регулирования внешнеэкономической деятельности.

6. Таможенные режимы, особенности налогообложения.

7. Особенности налогообложения товаров и оборудования, ввозимых в таможенном режиме «Временный ввоз», «Временный вывоз».

8. Особенности налогообложения импорта товаров.

9. Особенности налогообложения экспорта товаров.

10. Таможенные пошлины, понятие, виды.

11. Плательщики таможенных пошлин.

12. Таможенная декларация, определение, содержание, сроки оформления и подачи.

13. Налоговая база для исчисления таможенных пошлин и налогов при ввозе/вывозе товаров на таможенную территорию РФ .

14. Понятие таможенной стоимости товара.

15. Методы определения таможенной стоимости товара.

16. Порядок расчета и сроки уплаты таможенных пошлин.

17. Таможенная стоимость товара, методы определения.

18. Определение таможенной стоимости товара методом сложения стоимости.

19. Определение таможенной стоимости товара методом вычитания стоимости.

20. Определение таможенной стоимости по цене сделки с ввозимыми товарами.

21. Определение таможенной стоимости по цене сделки с идентичными товарами.

22. Определение таможенной стоимости по цене сделки с однородными товарами.

23. Ставки таможенных пошлин, понятие, виды.

24. Определение стоимости ввозимого товара для налогообложения НДС при пересечении таможенной границы РФ.

25. Определение налоговой баз при ввозе подакцизных товаров.

26. Порядок возмещения уплаченного НДС при экспорте товаров.

27. Порядок возмещения уплаченного НДС при импорте товаров, сырья, материалов.

28. Порядок возмещения НДС при импорте основных средств.

29. Порядок возмещения акцизов при импорте подакцизного сырья используемого для производства подакцизных товаров.

30. Таможенные льготы и преференции.

31. Операции и товары, не облагаемые таможенными пошлинами и освобождаемые от налогообложения при пересечении таможенной границы.

32. Виды и особенности договоров купли-продажи во внешнеэкономической деятельности.

33. Определение издержек налогоплательщика для целей налогообложения при различных условиях поставки товаров.

34. Тарифное регулирование ВЭД.

35. Нетарифное регулирование ВЭД.

36. Валютное регулирование и валютный контроль ВЭД.

37. Таможенные режимы переработки.

38. Порядок таможенного оформления.

39. Формы расчетов при внешнеторговых операциях.

40. Учетные первичные документы для целей налогообложения при внешнеторговых операциях

41. Порядок учета доходов и расходов при внешнеторговых операциях для целей налогообложения.

42. Внешнеторговое посредничество, виды, условия налогообложения.

43. Особенности налогового учета внешнеторговых сделок.

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры экономики и финансов

Протокол № 1 от «27» сентября 2011г.

Зам. зав. кафедрой, к.э.н., доцент И.В. Евсеева