Теория и история налогообложения

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО–ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ МФЮА

Согласовано на 2011/2012 уч. год

Начальник УМУ

______________ С.В. Щедроткина

«______» ________________ 2011г.

Дисциплина: Теория и история налогообложения

Специальность (направление): 080107 «Налоги и налогообложение»

Форма обучения: очная, очно-заочная, заочная

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

1. Экономическое содержание налога.

2. Определение налога, сбора.

3. Характеристика элементов налога.

4. Виды налоговых ставок.

5. Виды налоговых льгот, целесообразность их использования в экономике.

6. Критерии классификации налогов.

7. Сущность деления налогов на прямые и косвенные.

8. Классификация налогов по субъектам налогообложения.

9. Налоги федеративного государства.

10. Сущность индивидуалистических теорий налогообложения.

11. Использование основных положений теории полезности в налогообложении.

12. Коллективные потребности и роль государства в их удовлетворении.

13. Сущность теории переложения налогов. Примеры переложения налогов.

14. Роль налогов в кейнсианской теории макроэкономического регулирования.

15. Налоговый мультипликатор: сущность и возможности использования в экономике.

16. Взаимосвязь между налоговыми ставками и бюджетными поступлениями. Кривая А.Лаффера.

17. Сущность налоговой политики.

18. Инструменты и механизмы налоговой политики.

19. Причины либерализации налоговой системы в развитых странах в 70-ые годы двадцатого века.

20. Новые взгляды на роль государства в экономике в работах представителей нового научного направления – экономике общественного сектора.

21. Взгляды представителей теории общественного выбора на роль налогов в экономике.

22. Финансовая система Руси при Иване Ш.

23. Преобразования финансовой системы при Петре I.

24. Финансовая система России в первой половине - середине девятнадцатого века.

25. Налоговая система Российской империи в конце девятнадцатого - начале двадцатого века.

26. Налоги периода НЭПа.

27. Роль налогов в командно-административной экономике.

28. Налоги в СССР.

29. Особенности законодательной и нормативной базы в области налогов и налогообложения в РФ в 90-ые годы.

30. Налоговый кодекс РФ - новый этап в развитии налогового законодательства.

31. Сущность налогового федерализма и его реализация в РФ.

32. Структура налогового законодательства в РФ.

33. Особенности налогового законодательства субъектов РФ.

34. Проблемы разработки и применения налогового законодательства в РФ.

35. Структура Налогового кодекса РФ.

36. Понятие и виды налогоплательщиков (налоговых агентов) и плательщиков сборов.

37. Права налогоплательщика.

38. Обязанности налогоплательщика.

39. Права налоговых органов (должностных лиц).

40. Обязанности налоговых органов (должностных лиц).

41. Основные функции Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

42. Структура единой системы налоговых органов РФ.

43. Понятие налоговой тайны.

44. Федеральные налоги России.

45. Региональные налоги России.

46. Местные налоги РФ.

47. Сущность налогового администрирования.

48. Налоговое регулирование экономики.

49. Инструменты налогового регулирования.

50. Налоговое планирование на макроуровне.

51. Налоговое планирование на микроуровне.

Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры экономики и финансов

Протокол № 1 от «27» сентября 2011г.

Зам. зав. кафедрой, к.э.н., доцент И.В. Евсеева