V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Дайте характеристику налоговой системы Республике Беларусь.

2. Какие налоги уплачивают юридические лица Республики Беларусь?

3. В каком размере установлены ставки налога на прибыль?

4. Назовите состав налогов и сборов, входящих в налоговую систему Украины.

5. Охарактеризуйте основные налоги, уплачиваемые организациями Республики Армения.

6. Какая система налогов и сборов действует в Республике Казахстан?

7. По какой схеме происходит налогообложение иностранных юридических лиц в Республике Казахстан?

Примерная тематика докладов

1. Унификация и гармонизация налогового законодательства: сущность и содержание.

2. Роль международных организаций в процессах унификации и гармонизации налоговых отношений.

3. Модельное налоговое законодательство.

4. Мировой налоговый кодекс: цель создания и содержание.

5. Гармонизация налогового права европейских стран.

6. Налоговое право Европейского Союза: общая характеристика.

7. Правовое регулирование прямого налогообложения в государствах-членах ЕС

8. Правовое регулирование косвенного налогообложения в государствах-членах ЕС

9. Гармонизация налогообложения в рамках Содружества независимых государств. Модельный налоговый кодекс СНГ.

10. Правовой статус Евразийского экономического cообщества.

11. Гармонизация налоговых законодательств стран-участниц Евразийского экономического cообщества.

12. Международные налоговые отношения стран-участниц Евразийского экономического cообщества.

13. Международное налоговое планирование: содержание и методы.

14. Юридическая сущность и предпосылки использования офшорного механизма.

15. Понятие, виды и основные характеристики офшорных зон.

16. Налоговое законодательство мировых офшорных зон.

17. Офшорные компании: понятие, признаки и основные типы.

18. Налоговая система Германии.

19. Налоговая система Франции.

20. Налоговая система Великобритании.

21. Налоговая система Италии.

22. Налоговая система Швейцарии.

23. Налоговая система Швеции.

24. Налоговая система Чехии.

25. Налоговая система США.

26. Налоговая система Канады.

27. Налоговая система Китая.

28. Налоговая система Японии.

29. Налоговая система Республики Беларусь.

30. Налоговая система Республики Казахстан.

31. Налоговая система Республики Армения.

Вопросы для подготовки к зачету

1. Сущность ведения налоговой политики.

2. Понятие и расчёт налогового бремени.

3. Какие типы налоговой политики существуют в настоящее время?

4. Назовите элементы, участвующие в составлении процедур налогового контроля.

5. Полномочия органов контроля.

6. В чём заключается право визита и конфискации налоговых органов?

7. Какие основные службы входят в налоговое управление США?

8. Уровни налоговой системы США.

9. Состав налоговой системы США.

10. Структура налоговой системы США.

11. Какие налоги в США относятся к федеральным?

12. Структура налоговой системы штатов в США.

13. Какие налоги взимаются органами местного самоуправления в США?

14. Основные задачи налоговой службы США.

15. Состав налоговой системы Швейцарии.

16. Структура налоговой системы Швейцарии.

17. Какие организации в Швейцарии применяют специальные налоговые льготы?

18. За счёт каких источников формируется федеральный бюджет Германии?

19. Какие земельные налоги существуют в Германии?

20. Сущность земельных налогов в Германии.

21. Какие основные группы налогов существуют в Японии?

22. Какие основные льготы предусмотрены в Японии?

23. Структура налоговой системы Канады.

24. Состав налоговой системы Канады.

25. Налоговые льготы, присущие налоговой системе Канады.

26. Состав налоговой системы Франции.

27. Структура налоговой системы Франции.

28. Виды деятельности, освобождаемые от уплаты НДС во Франции.

29. Налогоплательщики личного подоходного налога в Великобритании. 

30. Основные элементы налога в Великобритании.

31. Федеральные и местные налоги, взимаемые в Великобритании.

32. Резиденты и нерезиденты в целях налогообложения в Швеции.

33. Категории налогоплательщиков в Швеции, к которым применяется специальная основная скидка.

34. Состав датской налоговой системы.

35. Структура датской налоговой системы.

36. Особенности корпоративного налога в Дании.

37. Какие компании облагаются специальным налогом в Норвегии?

38. Товары, облагаемые акцизом в Польше.

39. Основные налоговые льготы Венгрии.

40. Объекты налогообложения потребительским налогом в Венгрии.

41. Принципы исчисления и уплаты НДС в Болгарии.

42. Основные виды налогов Чехии и порядок их исчисления.

43. Органы, осуществляющие налоговый контроль в Чехии.

44. Меры ответственности за налоговые правонарушения в Чехии.

45. Проблемы международного налогообложения юридических лиц.

46. Порядок устранения двойного налогообложения.

47. Методы устранения двойного налогообложения.

Учебное издание

Калинченко Анатолий Алексеевич