Основная литература

1. Недосекова Е.С. Финансовое право: курс лекций / Е.С. Недосекова. – М.: Изд-во Российской таможенной академии, 2012.

2. Финансовое право Российской Федерации: учебник / коллектив авторов; под ред. М.В. Карасевой. – М.: КНОРУС, 2012.

3. Финансовое право: учебник / отв. Ред. Н.И Химичева. – М.: Норма: ИНФРА-М, 2012.

Дополнительная литература

1. Ашмарин А. И. Финансово-правовые аспекты таможенного контроля / А. И. Ашмарин // Государство и право. - 2009. - №1.- с.94-100.

2. Бакаева О. Ю. Основные финансово-правовые аспекты статуса таможенных органов РФ / О. Ю. Бакаева; Саратов. гос. соц.-эконом. ун-т.; под. ред. Н. И. Химичевой. - Саратов, 2002.

3. Бекяшев К. А. Таможенное право : учебник / К. А. Бекяшев, Е. Г. Моисеев; М-во образования и науки РФ, Моск. гос. юрид. акад. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2009.

4. Вагин В. Д. Таможенное право : учеб. пособие / В. Д. Вагин ; РТА. - М.: Изд-во РТА, 2009.

5. Вагин В. Д. Таможенное право в правовой системе России / В. Д. Вагин // Вестник Российской таможенной академии. - 2009. - №1.- с.118-122.

6. Колесников Г.Г. Влияние публичных и частных интересов на динамику нормотворчества в таможенной сфере / Г. Г. Колесников // Таможенное дело. - 2009. - №2.- с.18-20.

7. Халипов С. В. Таможенное право: учебник / С. В. Халипов. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат: Высш. образование, 2009.

5. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Как вы понимаете Федеральную таможенную службу в качестве субъекта обеспечения доходов федерального бюджета при перемещении товаров че­рез таможенную границу ТС?

2. Какова структура тамо­женных платежей?

3. Как вы понимаете таможенный контроль за пра­вильностью и своевременностью взимания таможенных платежей?

4. Как вы понимаете учреждения Федеральной таможенной службы в качестве бюджетополучателей?

5. Какие права и обязанности учреждений таможенной службы как бюджетополучателей вам известны?

6. Определите принципы бюджетного планирования расходов таможенных постов, таможен и региональных таможенных управлений.

7. Дайте характеристику внебюджетным средствам таможенных организаций.

8. В чем заключается финансовый контроль в таможенных органах?

Модуль 3. Налоговое право

Тема 3.1. Налоговая система

1. Задания для самостоятельной работы

1. * Определите место налогового права в системе отраслей российского права.

2. Проанализируйте систему принципов и источников налогового права.

3. Разберите особенности вступления в силу законов о налогах.

4. Дайте правовую характеристику Налоговому кодексу РФ.

5. Охарактеризуйте такие понятия как налог, сбор, пошлина и сравните их.

6. Перечислите и охарактеризуйте существенные элементы закона о налоге (налогоплательщик, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога).

7. Рассмотрите налоговую систему РФ.

8. *Охарактеризуйте правовой статус налогоплательщиков.

9. *Проанализируйте налоговые обязанности.

10. *Изучите порядок зачета и возврата излишне уплаченных налогов, сборов или пени, изменения срока исполнения налоговой обязанности.

11. Охарактеризуйте понятие, порядок проведения и формы налогового контроля.

2. План практического занятия

(Форма обучения: очная, заочная)

Проводится в форме дискуссии.

Основные вопросы для обсуждения:

1. Понятие налогового права. Предмет налогового права. Система и источники налогового права.

2. Понятие налога, сбора, пошлины.

3. Существенные элементы закона о налоге.

4. Понятие и элементы налоговой системы.

5. Понятие и содержание налоговой обязанности.

6. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени

7. Изменение срока исполнения налоговой обязанности (отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит).

8. Понятие, формы и порядок проведения налогового контроля.

9. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

3. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

При выполнении заданий для самостоятельной работы и при подготовке к практическому занятию по теме 3.1 студент должен руководствоваться положениями Налогового кодекса ч. 1. Необходимо учитывать частые изменения и дополнения, вносимые в НК. Общую часть налогового права стоит изучать в основном по положениям ч.1 Налогового кодекса, а так же пользуясь учебной и научной литературой по данным вопросам.

4. Рекомендуемые источники