IV. Рекомендуемые источники Нормативно-правовые документы

1. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998г. N 146-ФЗ (ред. от 26.11.2008) от 31.07. 1998. № 146-ФЗ // Собр. законодательства РФ. -1998. - № 31. - Ст. 3824.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ : ред. от 30.11.2011 // Собр. законодательства РФ. – 1994. - № 32. - Ст. 3301.

3. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе : постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 : ред. от 28.12.2011 // Собр. законодательства РФ. – 2004. - № 40. - Ст. 3961.

4. О налоговых органах Российской Федерации : закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 : ред. от 21.11.2011. – Режим доступа : СПС «Консультант Плюс»

5. О Федеральной таможенной службе : постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 : ред. от 20.06.2011 // Собр. законодательства РФ. – 2006. - № 32. - Ст. 3569.

Судебные акты

1. О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации : постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5 // Вестник ВАС РФ. – 2001. - № 7.

2. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Сибирский Тяжпромэлектропроект» и гражданки Тарасовой Галины Михайловны на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 1 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации : определение Конституционного Суда РФ от 22.01.2004 № 41-О // Экономика и жизнь. – 2004. - № 20

Литература

Основная

1. Крохина, Ю. А. Налоговое право России: учебник. / Ю. А. Крохина : отв. ред. Ю. А. Крохина.- 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина – М.: высшее образование,2006.

Дополнительная

1. Дзгоева, Б. О. Судебная практика по налоговым спорам / Б. О. Дзгоева. – М.: Велби, Проспект,2006.

2. Финансовое право для экономических специальностей: учебник / С. О. Шохин и др.; под. ред. С. О. Шохина – М.: Крокус, 2006.

3. Щекин, Д. М. Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть) : учебн. пособие / Д. М. Щекин; под ред. С. Г. Пепеляева - М.: Статут, 2008.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Каково определение участников в сфере налогообложения?

2. Какие вы знаете виды налогоплательщиков?

3. Каковы права и обязанности налогоплательщиков?

4. Как понимаются термины «агент» и «налоговый агент»?

5. Каковы права и обязанности налогового агента?

6. Каково определение понятия «налоговый представитель»?

7. Каковы виды налоговых представителей?

8. Каково отличие налогового агента от налогового представителя?

9. Каковы права и обязанности налоговых органов и таможенных органов?

Тема 1.4. Правовой институт объектов налогообложения

I. Задания для самостоятельной работы

1. Дайте определение следующим понятиям: объект налогообложения, реализация товаров, услуг, идентичные товары, рынок товаров.

2. Моделирование ситуаций (1 час)

0. Ситуация 1.

1. Исходные данные: инспекция ФНС России по результатам проверки установила несоответствие уровня цен при реализации слитков серебра по внешнеторговому контракту их рыночной цене.

2. Приведите возможные доводы организации, обосновывающие формирование цены на серебро и налогового органа, оспаривающего данную цену.

3. Ситуация 2.

4. Исходные данные: открытое акционерное общество произвело выплату дивидендов акционерам.

5. Смоделируйте ситуацию: на кого будет возложена обязанность по исчислению и уплате налога на прибыль, если акционер – организация и налога на доходы физических лиц, если акционер – физическое лицо.

Задание 1 выполните письменно, задание 2 – устно.