Литература

Основная

1. Крохина, Ю. А. Налоговое право России: учебник. / Ю. А. Крохина : отв. ред. Ю. А. Крохина.- 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2007.

2. Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина – М.: высшее образование,2006.

Дополнительная

1. Дзгоева, Б. О. Судебная практика по налоговым спорам / Б. О. Дзгоева. – М.: Велби, Проспект,2006.

2. Финансовое право для экономических специальностей: учебник / С. О. Шохин и др.; под. ред. С. О. Шохина – М.: Крокус, 2006.

3. Щекин, Д. М. Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть) : учебн. пособие / Д. М. Щекин; под ред. С. Г. Пепеляева - М.: Статут, 2008.

Интернет-ресурсы

1. Официальный сайт ФНС России. – Режим доступа: www.nalog.ru

2. Справочно-правовая система «Консультант». – Режим доступа: www.consultant.ru

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Назовите правовые основы налога на добавленную стоимость (НДС).

2. Кто является плательщиком НДС?

3. Каков порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика?

4. Какие документы подтверждают право на освобождение от исполнения обязанностей от уплаты НДС?

5. Каковы объекты НДС?

6. Каковы критерии определение места реализации товара и услуг?

7. Какие операции освобождаются от налогообложения по НДС?

8. Какие товары, ввозимые не территорию РФ, не подлежат налогообложению?

9. Какова налоговая база НДС?

10. Каков налоговый период по НДС?

11. Какова налоговая ставка НДС?

12. Каково значение счёт - фактуры?

13. Какие данные должны быть указаны в счёте-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг) и при передаче имущественных прав?

14. Каков порядок и сроки уплаты НДС в бюджет?

15. Каковы правовые основы налога на доходы физических лиц (НДФЛ)?

16. Каковы объекты НДФЛ?

17. Как определяется налоговая база по НДФЛ?

18. Каковы особенности определения налоговой базы:

а) при получении доходов в натуральной форме;

б) при получении доходов в виде материальной выгоды;

в) при получении доходов от долевого участия в организации?

19. Что означают: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты?

20. Каковы налоговые ставки по НДФЛ?

21. Каков порядок исчисления и уплаты НДФЛ?

22. В каких случаях составляется налоговая декларация?

23. Каковы правовые основы транспортного налога?

24. Кто является плательщиком транспортного налога?

25. Что признаётся объектом транспортного налога?

26. Какова налоговая база ?

27. Каковы налоговый и отчётный периоды?

28. Как определяется налоговая ставка транспортного налога?

29. Какова правовая основа земельного налога?

30. Кто является плательщиком земельного налога?

31. Что признаётся объектом земельного налога?

32. Какие объекты не признаются объектом земельного налога?

33. Как определяется налоговая база земельного налога?

34. Каковы налоговый и отчётный периоды?

35. Какова налоговая ставка земельного налога?

36. Каковы налоговые льготы по земельному налогу?

37. Каков порядок и сроки уплаты земельного налога?

Примерная тематика докладов

1. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения: виды, порядок заключения и прекращения.

2. Порядок и основания направления налоговыми органами материалов (сообщений) для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Составы налоговых преступлений, предусмотренных УК РФ.

3. Полномочия законодательных органов государственной власти субъектов РФ при установлении региональных налогов.

4. Полномочия представительных органов муниципальных образований при установлении местных налогов.

5. Порядок создания и требования к участникам консолидированной группы налогоплательщиков.

6. Проблемы соотношения регулятивных и охранительных норм в системе налогово-правового регулирования.

7. Срок давности привлечения к налоговой ответственности: проблемы применения.

8. Административная ответственность должностных лиц организации за совершение налогового правонарушения.

9. Акты Конституционного суда РФ и развитие налогового законодательства и права.

10. Система налогового права: проблемы определения элементного состава.

11. Правосубъектность участников налоговых правоотношений.

12. Основания для признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения.

13. Полномочия Министерства финансов и других финансовых органов в области налогообложения.

14. Правовые принципы построения налоговой системы в условиях международной интеграции.

15. Понятие и виды ответственности за налоговые правонарушения.

16. Формы и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.

17. Сущность, формы и методы налогового контроля.

18. Налоговая политика: понятие и основные направления.

19. Порядок исчисления таможенных пошлин и налогов по таможенному законодательству таможенного Союза ЕврАзЭС.

20. Налоговые органы как субъекты налогового права.

21. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, правовой механизм применения.

22. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

23. История формирования и развития налогообложения в России.

24. Соотношений понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов».

25. Применение гражданско-правовых категорий в налогообложении.