Выписка из лицевого счета

За 03.12.200 – г.

Счет 40700011100020000110

ОА «Теплоход»

Входящий остаток 146590-67 Дата последней операции: 02.12.200 –г.

Дата	№ документа	БИК банка	№ счета	Сумма
				Дебет	Кредит
3.12.0-	541	042202772	4070281070010000010 оплата за продукцию		242528
3.12.0-	546	042202001	4050381040000101087 оплата по с/ф № 1124		54840
3.12.0-	789	042202824	4070001010001001560 оплата счета 0416705	84175
3.12.0-	7		7010781030100172010 за кассовое обслуживание	800
3.12.0-	1610424		2020281050000000001 чек на хозрасходы и заработную плату	179000

Исходящий остаток 179983-67

Тема 2. Учет текущих расчетов

1. Учет расчетов с подотчетными лицами

Задание 1.Менеджер отдела снабжения (код отдела 210) предприятия Ковалев А.Г. (табельный номер – 1235) приказом директора СРЗ Федорова Ф.Ф. № 12/97 от 9 сентября 200 - г. направлен в командировку в г. С-Петербург в АО “Сервис” для покупки материалов, сроком на 4 дня.

Бухгалтерия оформила выдачу аванса в сумме 6000 руб. расходным ордером № 174 от 10 сентября.

15 сентября по возвращении из командировки Ковалев представил в бухгалтерию краткий отчет о выполненной работе и авансовый отчет, в котором были записаны следующие расходы, руб.:

1. Стоимость проезда к месту командировки 995-00,

2. То же, обратно 995-00,

3. Стоимость постельных принадлежностей (85 х 2) в поезде туда и обратно

4. Суточные за 4 дня (100 х 4) 400-00

5. Счет гостиницы за проживание (3 дня) 1200-00

НДС ?

6. Стоимость приобретенных материалов 2000-00

НДС ?

К авансовому отчету приложены:

1. Командировочное удостоверение

2. Счет-фактура гостиницы № 843 от 14.09

3. Два железнодорожных билета и две квитанции на постельные принадлежности

4. Товарный чек и счет-фактура АО “Сервис” на материалы.

Авансовый отчет был проверен главным бухгалтером завода Федотовой С.А. и утвержден директором СРЗ. Затраты по командировке списываются на счет 10 “Материалы”

Требуется: 1. Оформить командировочное удостоверение

2. Выписать расходный кассовый ордер № 174 от 10 сентября

3. Составить авансовый отчет № 91

Задание 2. На основе данных для выполнения задачи отразить на счетах операции по учету движения подотчетных сумм. Оформить приходный кассовый ордер № 171. Подсчитать обороты и вывести конечные остатки. Заполнить журнал-ордер №7 и ведомость по счету 71.

Хозяйственные операции за сентябрь

№ п/п	Дата	Документ	Содержание операции	Сумма (руб.)
1	8.09	Расходный ордер № 173	Выдано Смирнову С.П. в подотчет на хозрасходы	1800
2	10.09	Расходный ордер № 174	Выдано Ковалеву А.Г. на командировочные расходы	6000
3	15.09	Авансовый отчет № 90	Списано из подотчета Смирнова С.П. канцтовары - 1000 НДС - ? Основное производство - 250	?
4	15.09	Приходный ордер №171	Списан из подотчета Смирнова внесенный в кассу остаток аванса	?
5	15.09	Авансовый отчет № 91	Списано из подотчета Ковалева А.Г.	?
6	16.09	Расходный ордер № 176	Выдано Ковалеву в возмещение перерасхода (задание 1)	?
7	18.09	Расходный ордер № 177	Выдано Поповой Л.Н. на хозяйственные расходы	2500

Задание 3.На основании данных для выполнения задания отразите расчеты с подотчетным лицом.

1. Главный инженер Луговой П.К. был направлен в командировку в г. Москву в АО «Полет» для заключения договора с 17.11.200- г. по 21.11.200-г. сроком на 5 дней. Из кассы предприятия на командировку был выдан аванс 8000 руб. По возвращении из командировки Луговой П.К. к авансовому отчету приложил следующие документы:

- командировочное удостоверение о командировке в г. Москву в АО «Полет» с 17.11.200 –г. по 21.11.200 – г.

- железнодорожные билеты Н.Новгород – Москва стоимостью 800 руб. и Москва – Н.Новгород стоимостью 700 руб.

- квитанция на постельные принадлежности 100 руб.

- счет за проживание в гостинице с 18.11.200- г. по 20.11.200-г. 620 руб. в сутки

- документально подтвержденные представительские расходы 3920 руб.

- норма суточных, установленная на предприятии по командировкам в г. Москву 200 руб. в сутки

2. Начальник отдела снабжения Макаров А.С. был направлен в командировку с 17.11.200-г. по 19.11.200-г. в г. Владимир для приобретения запасных частей сроком на 3 дня. Из кассы был выдан аванс 30000 руб. К авансовому отчету Макарова А.С. были приложены документы:

- командировочное удостоверение о командировке в г. Владимир

- автобусный билет для проезда в г. Владимир стоимостью 253 руб.

- железнодорожный билет Владимир - Н. Новгород стоимостью 420 руб.

- счет-фактура на приобретенные запасные части – 23000 руб., НДС- ? руб.

- счет-фактура гостиницы за период с 17.11.200-г. по 18.11.200-г. (одни сутки) 500 руб., НДС – ? руб.