4. Анализ отклонения от плана тарифных тонно-километров

Результативный показатель – тарифные тонно-километры.

Сложные факторы (субфакторы):

1. Количество перевезенных тонн;

2. Средняя дальность грузовых перевозок;

3. Тарифные тонно-километры местного сообщения;

4. Тарифные тонно-километры местного сообщения.

Первичные факторы:

1. Количество перевезенных тонн в местном сообщении;

2. Количество перевезенных тонн в прямом сообщении;

3. Дальность перевозки грузов в местном сообщении;

4. Дальность перевозки грузов в прямом сообщении;

5. Структура перевозки грузов по сообщениям.

Аналитическая модель результативного показателя выглядит следующим образом:

(4.1)

(4.2)

Субфакторы можно выразить формулами:

(4.3)

(4.4)

(4.5)

где – структура перевозки грузов по сообщениям;

– дальность перевозки грузов по видам сообщений.

(4.6)

Факторы:

Исходные данные (см. приложение №2) для анализа занесем в табл. 4.1.

Таблица 4.1.

Исходные данные для анализа тарифных тонно-километров

Показатель	Единица измерения	План	Отчет	Отклонение от плана
				Абсолютное, +,-	В %
Тарифные тонно-километры Количество перевезенных тонн Средняя дальность перевозок	млн. т-км тыс. т км	85400 260323 328,054	86500 263958 327,704	+1100 +3635 -0,35	101,288 101,396 99,893

1. Определим среднюю дальность перевозки грузов по формуле:

где – удельный вес перевозки грузов в местном сообщении;

где k– количество родов грузов в местном сообщении;

i– род груза.

Значит

км.

км.

Тогда средняя дальность перевозки грузов:

км.

км.

Определим количество перевезенных тонн:

т.

т.

По табл. 4.1 рассчитаем:

1. Абсолютное и относительное изменения количества перевезенных тонн:

тыс. т.

2. Абсолютное и относительное изменения средней дальности перевозок:

км.

3. Влияние субфакторов количества перевезенных тонн и средней дальности грузовых перевозокна результативный показательопределим методом относительных величин. Для этого воспользуемся табл. 4.2. Расчетная формула:

т-км.

т-км.

Баланс отклонений:

Таблица 4.2.

Факторный анализ изменения тарифных тонно-километров (метод относительных величин)

Субфакторы	Расчетная формула	Расчет по формуле	Отклонение от плана
			В %	Абсолютное, +,-
1. Количество перевезенных тонн 2. Средняя дальность грузовых перевозок		101,396-100 101,288-101,396	+1,396 -0,108	+1192 -92
Баланс		101,288-100	+1,288	+1100

Таким образом, из расчетов видно, что основной причиной увеличения тарифных тонно-километров явилось увеличение количества перевезенных тонн груза. Тарифные тонно-километры перевыполнены на 1100 * 10⁶т-км, где перевыполнение на 1192 * 10⁶т-км нетто произошло за счет увеличения количества перевезенных тонн груза на 3635 тыс. т, а снижение на 92 * 10⁶т-км нетто произошло за счет уменьшения средней дальности перевозок на 0,35 км. В сумме эти два изменения тарифных тонно-километров под влиянием каждого фактора и дают общее изменениена 1100 * 10⁶т-км нетто.

Установим, какой из видов сообщения оказал преимущественное влияние на изменение общих тарифных тонно-километров с учетом того, что они складываются из изменений тарифных тонно-километров в прямом и местном сообщениях:

Расчет произведем в табл. 4.3.

Таблица 4.3.