Аналітична вправа

АКТИВ (МАЙНО)

1.01

31.12

І. Необоротні активи

560

• Нематеріальні активи

60

• Основні засоби

400

• Довгострокові фінансові інвестиції

100

ІІ. Оборотні активи

380

• Запаси

200

• Дебіторська заборгованість за товари

70

• Дебіторська заборгованість за розрахунками

30

• Поточні фінансові інвестиції

30

• Грошові кошти та їх еквіваленти

50

ІІІ. Витрати майбутніх періодів

10

Баланс

950

ПАСИВ (КАПІТАЛ)

І. Власний капітал

450

• Статутний капітал

300

• Додатковий вкладений капітал

60

• Інший додатковий капітал

—

• Резервний капітал

70

• Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (–)

20

ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів

10

ІІІ. Довгострокові зобов’язання

130

ІV. Поточні зобов’язання

360

• Короткострокові кредити банків

180

• Кредиторська заборгованість за товари

120

• Поточні зобов’язання за розрахунками з одержаних авансів

40

• Інші поточні зобов’язання (проценти)

20

V. Доходи майбутніх періодів

—

Баланс

950

Показники

Сума, тис. грн

1. Грошові видатки на придбання основних засобів

200

2. Грошові видатки на придбання нематеріальних активів

20

3. Приріст запасів

20

4. Приріст дебіторської заборгованості за товари

30

5. Приріст дебіторської заборгованості за операційними розрахунками

визначити

6. Приріст кредиторської заборгованості за товари

45

7. Амортизація нематеріальних активів

10

8. Амортизація основних засобів

40

9. На поповнення резервного капіталу спрямовано 10 % чистого прибутку

визначити

Стаття

Надхо- дження

Видатки

І. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

110

Коригування на: — амортизацію необоротних активів — збільшення (зменшення) забезпечень — збиток (прибуток) від неопераційної діяльності

50 10 —

х — 25

Витрати на сплату процентів

10

х

Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах

155

Зменшення (збільшення): — оборотних активів — витрат майбутніх періодів

— —

60 —

Збільшення (зменшення): — поточних зобов’язань — доходів майбутніх періодів

45 —

— —

Стаття

Надхо- дження

Видатки

Грошові кошти від операційної діяльності

140

—

Сплачені: — проценти — податки на прибуток

х х

15 30

Чистий рух коштів від операційної діяльності

95

—

ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Реалізація: — фінансових інвестицій (довгострокових) — необоротних активів (майнових комплексів)

40 —

х х

Отримані: — проценти — дивіденди

— 25

х х

Інші надходження

—

х

Придбання: — фінансових інвестицій — необоротних активів (майнових комплексів)

х х

— ?

Інші платежі

—

—

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

?

ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу

—

х

Отримані позички (довгострокові)

70

х

Інші надходження

—

х

Погашення позичок

х

—

Сплачені дивіденди

х

32

Інші платежі

х

—

Чистий рух коштів від фінансової діяльності

38

Чистий рух коштів за звітний період

визначити

Залишок коштів на початок року

50

х

Залишок коштів на кінець року

визначити

х