54. Види кредитів, що надаються підприємствам

Кредити, що їх можуть отримати п-ва, класифікуються за такими ознаками:-за кредиторами;- за формами та видами;- за метою викор-ня;- за терміном надання;- за забезпеченням;- за порядком надання.Кредиторами п-ств можуть бути:* банки та спеціалізовані фін-во-кредитні Інститути (банківський, лізинговий кредити);* п-ва (комерційний кредит);* держава (державний кредит, який надається через уповноважені банки);* міжнародні фінансово-кредитні установи (відкриття кредитних ліній через уповноважені банки).Форми : товарна і грошова.До видів кредитів належать:* банківський;* комерційний;* державний;* лізинговий.Банк-й кредит - це ек-ні відносини між кредитором та позичальником з приводу надання коштів банком п-ву на умовах терміновості, платності, повернення, матеріального забезп-ня. Банківський кредит надається суб'єктам господарювання всіх форм власності на умовах, передбачених кредитним договором.Комерц-й кредит - це ек-ні, кредитні відносини, які виникають між окремими п-вами.Держ кредит - це ек-ні, кредитні відносини між державою та суб'єктами госп-ня.Лізинговий кредит - це стосунки між суб'єктами господарювання, які виникають за орендування майна (майновий кредит або лізинг-кредит). Залежно від мети викор-ня розрізняють кредити, що спрямовані на фін-ня:* оборотних коштів;* основних засобів.П-во має можливість отримувати кредити на придбання товарно-матеріальних запасів, обладнання, інших активів, розширення та модернізацію вир-чих потужностей, викуп окремих вир-чих комплексів або цілих п-ств.За терміном надання розрізняють короткострокові, середньо-строкові, довгострокові кредити.Короткострокові кредити п-ва можуть отримувати у разі фін-вих труднощів, які виникають у зв'язку з витратами вир-ва та обороту. Термін короткострокового кредиту не перевищує одного року.Середньострокові кредити (від одного до трьох років) надаються на поточні витрати, оплату обладнання та фін-ня кап-х вкладень.Довгострокові кредити (понад З роки) можуть надаватися для формування основних фондів. Об'єктами кредитування є капітальні витрати на реконструкцію, модернізацію, розширення вже діючих основних фондів, нове буд-во, приватизацію та корпоратиза-цію п-ств тощо. Залежно від забезп-ня кредити поділяють на 2 групи:* забезпечені;* бланкові. Порядок надання кредиту передбачає такі види позик:* прямі;* консорціальні;* позики участі.Надання прямих позик передбачає кредитування підприємства безпосередньо одним кредитором.Консорціальні позики надаються тоді, коли п-ву-пози-чальнику потрібні кошти в обсязі, який не може бути забезпечений одним кредитором. У цьому разі кілька кредиторів об'єднуються, і кожен з них надає частину загального кредиту. Позики участі - банки передають (переуступають) частини позики іншим кредиторам.

55. Банківське кредитування підпр.

П-ва отримують кредити на умовах терміновості, повернення, цільового характеру, абезпечення, платності. Виникнення кредитних відносин між підприємствами й банками можливе за таких умов.1. Учасники кредитної угоди мають бути юридичними особами і функціонувати на принципах комерційного розрахунку.2. П-во (позичальник) або має бути власником майна, або володіти правом на користування та розпорядження ним. 3. Необхідна наявність ек-них і юридичних гарантій повернення кредиту після певного строку.4. Кредитор має бути так само заінтересований у видачі кредиту, як п-во - в його отриманні, тобто повинні збігатися економічні інтереси суб'єктів господарювання.Прострочені кредити виникають тоді, коли в п-ва немає коштів для їх погашення. Наявність таких кредитів свідчить про скрутний фін-вий стан п-ва. Джерелом сплати відсотків за простроченими кредитами є прибуток п-ва після сплати податків.Кредит надається п-ву на строго визначені цілі. Залежно від цілей розрізняють:1) кредит для фін-ня оборотного капіталу;2) кредит для фін-ня основного капіталу;3) кредит для фінансування торговельно-посередницьких операцій. Принцип забезп-ня кредиту означає наявність у підприємства юридичне оформлених документів, що гарантують своєчасне повернення кредиту:* заставне зобов'язання;* договір-гарантія;* договір-поручительство.

56. Загальна хар-ка банк-х кредитів. Банк-кі кредити класифікують за:цільовим спрямуванням,терміном кредиту,видом %-вої ставки,за валютою кредиту,за видами обслуговування. Залежно від мети кредит може надаватися на:* фінансування оборотного капіталу; * фін-ня осн-го капіталу;* викуп приватизованого п-ва. Залежно від терміну розрізняють: короткостроковий, середньо-строковий, довгостроковий кредити.Залежно від %-вої ставки п-ва можуть одержувати кредити з плаваючою і фіксованою %-вою ставкою.Залежно від видів банк.обслуг-ня розрізняють:*строкові-це кредит,який надається повністю і негайно після укладання кредитної угоди.Погашається або періодичними внесками,або одноразовим платежем вкінці терміна.*кредитна лінія- це згода банку надати кредит протягом певного періоду часу в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумовленої суми.*револьверний кредит- надається на певний строк,протягом якого дозволяється як поетапне вилучення кредитних ресурсів, так і поетапне погашення зобов’язань по ньому.*Онкольний- короткострок кредит,який надається позичальнику як правило під заставу ТМЦ або цінних паперів без вказівки строку викор-ня із зобов’язанням останнього погасити його на першу вимогу кредитора(до 3 років).*роловерний- один з видів довго строк кредит-ня, за яким процентна ставка періодично переглядається в зал-сті від зміни конюктури фін-го ринку.Відбув-ся раз в квартал або півріччя.*Іпотечний- довгострок кредит,під заставу ОЗ або майнового комплексу п-ва вцілому.*ломбардний- короткострок кредит,який надається під заставу високоліквідних активів(держ коротко строк облігації,векселі..)*контокорентний(Овердрафт)-короткострок кредит,який надається банком фін-стійкому п-ву понад залишок якого коштів на поточному рах-ку в межах заздалегідь обумовленої суми.* Кредит під облік векселів-короткострок кредит,який банк надає пред’явнику векселів,скуповуючи до настання строку виконання зобов’язань за ними і сплачуючи пред’явнику номінальну в-сть векселів за мінусом дисконту.*Акцептний -позика,яка передбачає акцептування банком інкасованої п-вом тратти(це передання п-вом тратти проти акцепту відносно трасата(акцептанта)) за умови,що до настання строку платежу за векселем п-во внесе в банк суму,необхідну для погашення тратти.*Авальний-позика,коли банк берена себе відповідальність за зобов’язаннями поручительства або гарантії.П-во отримує від банку-гаранта умовно-платіжне зобов’язання, якщо власник векселя вносить протест у зв’язку з несплатою векселя,банк погашає всю суму за платника.*Факторинг-с-ма фін-ня,за умовами якої п-во-постач-к переступає короткострокові вимоги за торгівельні операції комерц-му банку.

57.Отримання банк-го кредиту. П-ва отримують кредити на умовах терміновості, повернення, цільового хар-ру, забезпечення, платності.Принцип терміновості означає, що кредит має бути погашений у визначений термін. Якщо п-во порушує строки погашення, то банк застосовує до нього штрафні санкції і може відмовити в повторній видачі кредиту.Принцип повернення пов'язаний із принципом терміновості. Кредит має бути погашений у термін, визначений кредитною угодою. Розрізняють: строкові(повертають своєчасно у визначений термін), пролонговані (з'являються в п-ва за тимчасового браку коштів з причин, що не залежать від результатів його д-сті, і за згоди банку відстрочити термін погашення) і прострочені кредити(виникають коли в п-ва немає коштів для їх погашення.).Кредит надається п-ву на строго визначені цілі. Залежно від цілей розрізняють:1) кредит для фін-ня оборотного капіталу;2) кредит для фін-ня основного капіталу;3) кредит для фін-ня торговельно-посередницьких операцій.Принцип забезп-ня кредиту означає наявність у п-ва юр. оформлених док-тів, що гарантують своєчасне повернення кредиту:* заставне зобов'язання;* договір-гарантія;* договір-поручительство. Принцип платності означає, що п-во має внести в банк визначену плату за корист-ня кредитом. %, які сплачує п-во за користування короткостроковими банківськими кредитами, відносять на с\в продукції. Відсоткові ставки за кредит встановлюються комерційними банками на договірних засадах з п-вами-позичальниками. їх рівень залежить від загальної ек-ї кон'юнктури і факторів, які формують попит і пропозицію на ринку позикових коштів, а також регулюючих дій держави на цьому ринку. П-ва не можуть отримати кредит,якщо проти п-ва порушено справо про банкрутство(окрім кред-ня заходів фін санації);для внесення платежів у бюджет і позабюджетні фонди;на покриття збитків від госп-ї д-сті;коли п-во має прострочену заборгованість за раніше виданими кредитами,тощо.

58. Погашення банк-гокредиту п-вом. Погашення кредиту-це спосіб погашення основної його суми і нарахованих відсотків.Кредит погашають повністю після закінчення терміну кредитної угоди або частинами.% нараховується на суму непогашеного кредиту.За способом погашення позики м.б.: до запитання, з погашенням у відповідний термін, з довгостроковим погашенням.За позиками до запитання строк повного повернення конкретно не визначається і погашення відбувається на вимогу банку.Позика може погашатися п-вом також достроково (на вимогу кредитора або на бажання підприємства).За хар-ром погашення кредити поділяються на:1)дисконтні;2)позики,які погашаються поступово-щомісячно, щоквартально,раз на півроку, щорічно;3)позики,які погашаються одноразовим платежем після закінчення терміну позики(п-во одночасно сплачує банку суму основного боргу та нарахованих %);4)амортизаційні(здійснюється поступова виплата основного боргу та % рівномірними внесками).М.б. й інші способи погашення, які зазначаються у кредитному договорі (напр відстрочки погашення кредиту).На відміну від звичайних надання дисконтних позик передбачає утримання позикового відсотка (дисконту) під час видачі кредиту.Інші способи погашення кредиту:* порядок погашення може бути пов'язаний з доходами від заходу, що кредитується (погашення кредиту з перервою, тобто з пільговим періодом, а регулярні внески для погашення здійснюються тільки тоді, коли проект починає давати дохід);* внески для погашення основної суми кредиту здійснюються нерегулярно й неоднаковими сумами.Джерелами погашення кредиту м.б.:- виручка від реалізації продукції, що її отримає п-во в процесі реалізації проекту кредит-ня;- виручка від реалізації продукції власного вир-ва, не пов'язаного з проектом кредит-ня;- інші надходження від госп. д-сті.Умови погашення кредиту обумовлюються під час підписання договору п-ва з банком, виходячи з:- цільового спрямування кредиту;- обсягів та терміну позики;- порядку та строків надходження коштів на рахунок п-ва;- сезонності та циклічності вир-ва тощо.% за користування кредитом нараховуються щомісячно в розмірі,передбаченому кредитним договором.Сплата % здійснюється за фактичну кількість днів корист-ня позикою.За несвоєчасне погашення боргу банк може стягнути з п-ва штраф. За відмови п-ва від сплати боргів банк стягує їх у претензійно-позовному порядку.У разі систематичного невиконання кредитних зобов'язань банк може порушити стосовно п-ва справу про банкрутство.

59.Небанківське кредит-ня: буває комерційне та лізингове.Комерц.кредит-це кредитна угода між 2-ма п-вами(продавцем\кредитором і покупцем\позич-ком).Його інструментом є вексель.Він відмінний від банківського тим,що в ролі кредитора виступають юр.особи,які пов’язані з вир-вом та реалізацією продукції,а не спеціалізов.фін-кред.установ.;комерц.кредит надається в товарній формі;позиковий капітал інтегровано з промисловим або торговим.Переваги комерц.кредиту-оперативністьнадання коштів у товарній формі;технічна нескладність оформлення угод…Недоліки-ризики для кредитора;обмежені можливості учасі та розмірах…Види комерц.кредиту:з фіксованим терміном погашення;кредит із погашенням після фактичної реалізації постач-ком одержаних товарів(консегнація);кредит-ня за відкритим рахунком.Лізинг-це кредит,який надається в товарній формі лізингодавцем ліз-одержувачу.Обєкти лізингу:машини,обладнання,обчисл.техніки,трансп.засоби,вир-чі будівлі,споруди…Переваги ліз.угод-для продавця:оплата продукції здійсн-ся одразу після підписання угоди.Для ліз-одерж-ча:100%-ве фін-ня придбання ОЗна відміну від банк-го кредити,п-ву легше отримати майно в лізинг ніж послугу на його придбання, більше можливостей для маневрування під час оплати ліз.угоди,ліз-ве майно не зарах-ся на баланс п-ва.Недоліки-в-сть лізингу для ліз-ча вища на суму ліз-ї маржі ніж в-сть звич позики,складання угоди потребує тривалого часу та складнішої орг-ції ніж складання угоди про звич.банк.послугу.,лізинг ьере на себе ризик морального старіння ОЗ та неповного та несвоєчасного отримання лізинг-х платежів.

60. Комерційне кредитування п-ств. Комерц.кредит-це кредитна угода між 2-ма п-вами(продавцем\кредитором і покупцем\позич-ком).Його інструментом є вексель.Він відмінний від банківського тим,що в ролі кредитора виступають юр.особи,які пов’язані з вир-вом та реалізацією продукції,а не спеціалізов.фін-кред.установ.;комерц.кредит надається в товарній формі;позиковий капітал інтегровано з промисловим або торговим.Переваги комерц.кредиту-оперативністьнадання коштів у товарній формі;технічна нескладність оформлення угод…Недоліки-ризики для кредитора;обмежені можливості учасі та розмірах…Види комерц.кредиту:з фіксованим терміном погашення;кредит із погашенням після фактичної реалізації постач-ком одержаних товарів(консегнація);кредит-ня за відкритим рахунком. В операціях з комерц кредитом виникають певні ризики:- ризик можливої зміни ціни товарів;- р. недотримання покупцем строків оплати;- р. банкрутства покупця;- р. можливого подорожчання кредиту. Конкретний строк комерц. кредиту залежить від:- виду товарів і послуг;- вартості угоди;- фін-го стану покупця і постач-ка;- вартості кредиту;- наявності довготривалих зв'язків між постач-ками і покупцями;- якості товару.

61. Лізингове кредитування п-ств. Лізинг-це кредит,який надається в товарній формі лізингодавцем ліз-одержувачу. Сутність лізингу проявляється у його функціях:* фінансовій;* вир-чій;* збутовій.Фінансова ф-ція:- у звільненні п-ва від одномоментної повної оплати придбаних основних фондів та наданні їх на умовах довгострокового кредиту;- у використанні п-вом податкових та амортизаційних пільг.Вир-ча ф-ція полягає в оперативному вирішенні проблеми переоснащення вир-ва не через купівлю машин та обладнання, а через їх тимчасове викор-ня на умовах лізингу. Це ефективний засіб для забезпечення доступу підприємств до нових технологій та техніки. Збутова ф-ція полягає в розширенні кола споживачів та освоєнні нових сегментів ринку за рахунок залучення тих п-ств, що неспроможні відразу придбати те чи інше майно.Обєкти лізингу:машини та обладнання,засоби обчисл.техніки,трансп.засоби,вир-чі будівлі та споруди…Переваги ліз.угод-для продавця:оплата продукції здійсн-ся одразу після підписання угоди.Для ліз-одерж-ча:100%-ве фін-ня придбання ОЗна відміну від банк-го кредити,п-ву легше отримати майно в лізинг ніж послугу на його придбання, більше можливостей для маневрування під час оплати ліз.угоди,ліз-ве майно не зарах-ся на баланс п-ва.Недоліки-в-сть лізингу для ліз-ча вища на суму ліз-ї маржі ніж в-сть звич позики,складання угоди потребує тривалого часу та складнішої орг-ції ніж складання угоди про звич.банк.послугу.,лізинг ьере на себе ризик морального старіння ОЗ та неповного та несвоєчасного отримання лізинг-х платежів.

63. Форфейтування. Відмінності від дисконтування векселів.Форфейтування – це різновид дисокнтув векселів, купівля банком у виробника комерц векселів, акцептованих покупцем, строк оплати за яким ще не настав, без права регресу на поперед боржників. Дисконтування векселів- це особлива форма кредитування, якою передбачено придбання банком векселя у останнього векселедержателя до настання строку платежу по векселю за ціною, нижчою від номіналу, тобто з дисконтом (знижкою), який утримується на користь банку.

64. Банківські послуги кредитно-гарантійного хар-ру. Відмінності. До кредитно-гарантійних послуг, що надаються підприємствам банками, належать:* акцептний кредит;* авальний кредит.Акцептний кредит - це позика, яка передбачає акцептування банком інкасованої п-вом-позичальником тратти за умови, що п-во надає у розпорядження банку вексель до строку його оплати.Особливість акцептного кредиту -банк дає п-ву не гроші, а гарантію оплатити вексель у визначений термін. При цьому банк стає першим боржником і здійснює оплату векселя лише тоді, коли підприємство не виконує своїх зобов'язань. Акцептний кр. має короткостроковий характер і використовується для фінансування оборотних засобів підприємства і переважно у сфері зовнішньої торгівлі. Авальний кредит - це позика, коли банк бере на себе відповідальність за зобов'язаннями підприємства у формі поручительства або гарантії. Підприємство-одержувач платежу, як і за акцептного кредиту, отримує від банку-гаранта (аваліста) умовне платіжне зобов'язання. Якщо власник векселя вносить протест у зв'язку з несплатою векселя, банк-аваліст погашає всю суму векселя за платника.За авальний кредит банк одержує комісійні, розмір яких залежить від виду вимог, що випливають з гарантії, а також терміну дії гарантії. Крім того, за наданий кредит стягується % за діючими ставками.Принципова різниця між авальним та акцептним кредитами полягає у характері відповідальності банку. За надання авального кредиту, без огляду на його суть як вексельного поручительства, банк несе тільки додаткову відповідальність, тобто вимога може бути звернена на нього тільки за невиконання її підприємством. За акцептного кредиту банк несе солідарну відповідальність і вимогу, на вибір кредитора, може бути звернено як на підприємство, так і на банк.

65. Факторингові операції:види,відмінність від форфейтування:Факторинг-це с-ма фін-ня,за умовами якої п-во-постачальник переуступає короткострокові вимоги за торгівельні оерації комерц.банку.Фактор.операції вкл:кредитування у формі попередньої оплати боргових вимог,ведення БО клієнта,інкасація заборгованості клієнта,страх-ня від кредитного ризику.Види фактор-х операцій:1)внутрішній ф-нг-за якого постачальник і його контрагент перебувають в одній країні.2)Конвенційний-коли постачальник повідомляє дебітора про те,що права на одержання оплати переуступаються банку або факт-вій компанії.3)Конфіденційни й\закритий-коли ніхто з контрагентів постачальника не знає про переуступку ним прав на одержання оплати. Факт-ві послуги не надаються:за платіжним зобов’язанням бюджетних орг-цій,квіткових і неплатоспроможних п-ств,за бартерними угодами,за платіжними зобов’язаннями оголошеними некредитоспроможними.

66. Порівняльна хар-ка банк-го та лізингового кредиту.З ек-го погляду лізинг має певну схожість з банківським кредитом, який надається на придбання основних фондів. Кредитні та лізингові відносини між позичальником(лізингоодержувачем) та кредитором(лізингодавцем) будуються на умовах терміновості, оплати, повернення, матеріального забезпечення (застави). Разом з тим між банківським кредитом та лізингом є певні відмінності.Банк.кредит надається п-вам у грошовій формі, лізинговий-у товарній. Банк-й кредит погашається у грош.формі. Лізинговий-може погашатися в грошовій,товарній та змішаній формах.Лізингові угоди, на відміну від банківських, мають 100%-ве фін-ня придбання ОЗ, п-ву легше отримати майно в лізинг ніж послугу на його придбання,більше можливостей для маневрування під час оплати лізингових платежів, лізингове майно не зарах-ється на баланс п-ва, лізингові платежи включають до складу витрат,що зменшує оподатковуваний прибуток п-ств лізингоодержувача.На відміну від банк.угоди,складання лізинг. Угоди потребує більш тривалого часу та складнішої орг-ції , в-сть лізингу для лізингоодержувача вища на суму лізинг.маржі ніж в-сть звич.банк.кредиту,тощо.