24. Механизм ценообразования в банковской сфере. Факторы, влияющие на банковское ценообразование.

Ценовая политика банка предполагает установление цен на раз­личные банковские продукты и их изменение в соответствии с изме­нением рыночной ситуации. Ее объектами являются процентные ставки, тарифы, комиссионные, бонификации (премии), скидки, а также минимальный размер вклада. Традиционно считается, что цена является одним из определяющих факторов, влияющих на поведение потребителей. И сегодня цена имеет очень большое значение в конку­рентной борьбе, несмотря на упоминавшуюся тенденцию повышения роли неценовой конкуренции.

24. Методы оценки качества банковских активов.

Оценка качества активов наряду с анализом достаточности капи­тала является важнейшим показателем для определения степени на­дежности банка и эффективности его деятельности. Качество активов определяется тем, насколько они способствуют достижению основ­ной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыль­ному стабильному функционированию.

Качество активов банка определяется различными факторами:

• ликвидностью активов;

• доходностью активов (способность банка приносить доход);

• рискованность

Высокое качество активов определяется прежде всего полной или потенциально полной возвратностью вложенных денежных средств в оговоренные договором сроки с учетом причитающейся банку нара­щенной стоимости (для размешенных активов) либо возможностью реализовать данный актив по цене, не меньшей его балансовой стои­мости (для внеоборотных активов).

С точки зрения качества активы делят на «хорошие» (полноценные) и «плохие» (неполноценные) активы. Актив считается неполноценным, если банк не может превратить его в денежные средства полностью по текущей балансовой стоимости по истечении срока его погашения.

В частности, к «плохим» активам относятся:

• просроченная ссудная задолженность;

• векселя и иные долговые обязательства, не оплаченные в срок;

• неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги;

• дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней;

24. Классификация и характеристика доходов коммерческого банка. Стабильные и нестабильные источники дохода.

Источники дохода делятся на стабильные и нестабильные. К относительно стабильным источникам дохода относят процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг, нестабильным – доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, от непредвиденных (неординарных) операций. Желательным направлением развития банка является рост доходов за счет стабильных источников, отсутствия значительного влияния нестабильных источников дохода на рост чистой прибыли

32.Формирование прибыли коммерческого банка. Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыли банка.

Прибыль представляет собой объективный показатель, характеризующий состояние жизненного цикла производ­ственных и финансовых структур в процессе прохождения ими каждого этапа их развития: становления, подъема и упадка.

Получение прибыли является одной из основных целей функционирования коммерческих банков, поскольку решение большинства важнейших задач, стоящих перед ними, таких, как наращивание величины собственного капитала, пополне­ние резервных фондов, финансирование капитальных вложе­ний, поддержание созданного имиджа, других жизненно важ­ных условий функционирования и развития, а также увеличе­ние размера выплачиваемых дивидендов, требует постоянно­го притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль

.

Система коэффициентов прибыльности включает следующие показатели:

• соотношение прибыли и активов;

• соотношение прибыли до налогообложения и активов;

• соотношение прибыли и собственного капитала;

Прибыль к активам является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка.

К=балансовая прибыль за период/ср остаток итога актива баланса в периоде

Прибыль до налогообложения к активам - соотношение, сопоставляемое с коэффициентом прибыль/активы для оценки менеджмента прибыли.

Чем больше расхождение коэффициентов прибыль/активы и прибыль до налогообложения/активы, тем хуже при прочих равных условиях управление прибылью.

Прибыль к собственному капиталу. Стабильность или рост прибыли на рубль собственного капитала в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущем.

39. Ликвидные активы банка: понятие и классификация.

Важнейшей характеристикой и качеством активов является — ликвидность.

Ликвидность актива — это быстрота и легкость его реализации и превращения в деньги. Все активы в зависимости от степени ликвидности делятся по рисковости на:

1)первоклассные ликвидные активы — находятся в состоянии немедленной готовности (либо уже деньги,или почти деньги : касса,кор.счет,некоторые виды гос. ценных бумаг)

2)ликвидные средства — это средства,которые в ближайшее время (до 30 дней), могут быть обращены в деньги (это все платежные обязательства, в пользу банка со сроком накопления до 30 дней; некоторые виды ценных бумаг)

3)низко-ликвидные активы — они в принципе реализуемые, но возможна потеря в цене и требуется время, их невозможно обратить в деньги (просроченные и безнадежные долги)

4)безнадежные

С одной стороны банк должен иметь более высокую долю первоклассных ликвидных активов и ликвидных активов, если у банка значительные и нестабильные депозиты или банк ожидает увеличение спроса на ресурсы.

С другой стороны, наличие больших остатков в кассе и на кор. счетах, уменьшает возможности банков проводить активные операции — уменьшается доля активов приносящих доход.

Вывод: чем менее ликвидные активы, тем выше их рисковость, то есть потенциальная возможность потерь при превращении их в наличность.