Глава 2 (Практическая).

В этой главе проводятся расчеты технико-экономических показателей по вариантам. Практическая часть завершается таблицей, в которой представлены основные технико-экономические показатели. Все расчеты, проведенные во второй главе необходимо прокомментировать. Каждый параграф практической части должен завершаться выводами.

Заключение (2-3 страницы).

В этом разделе автор обобщает выводы, сделанные по всем главам (параграфам) курсовой работы.

2 Темы курсовых работ и их структура

Приведенная структуризация каждой темы является примерным перечнем вопросов, которые необходимо рассмотреть при работе над темой курсовой работы. В основном эти вопросы отражают примерное содержание работы, на основании которого студент должен самостоятельно сформулировать оглавление и структурировать работу, выполнить анализ теоретического материала и сделать выводы, прогнозы и рекомендации согласно содержанию темы. Названия глав и параграфов работы должны в обобщенном виде отражать цель и суть материала, который в них представлен.

1. Предприятие как производственная система

Цель: обоснование целесообразности системного подхода к управлению промышленным предприятием, обоснование преимуществ и недостатков этого подхода

Основные вопросы теоретического раздела: Системный подход к анализу предприятия. Предприятие как система. Основные элементы производственной системы. Общие принципы и свойства производственной системы. Оценка эффективности производственной системы.

2. Производственная структура предприятия: принципы формирования и основные факторы развития.

Цель: анализ производственной структуры и определение правил ее организации.

Основные вопросы теоретического раздела: общая и производственная структура предприятия; специализация элементов производственной структуры; классификация производственных подразделений предприятия по их функциональной деятельности; формирование производственной структуры; направления оптимизации производственной структуры

3. Организационная структура предприятия: принципы формирования и основные факторы развития.

Цель: анализ производственной структуры и определение правил ее формирования на промышленном предприятии.

Основные вопросы теоретического раздела: понятие производственной структуры; основные элементы производственной структуры; виды производственных структур; правила формирования производственной структуры.

4. Анализ и прогнозирование организационно-технического уровня производства

Цель: исследование основных методов анализа и прогнозирования технико-экономического уровня предприятия.

Основные вопросы теоретического раздела: основные технико-экономические показатели деятельности предприятия; уровень развития предприятия; основные методы прогнозирования технико-экономического уровня предприятия.

5. Организация производственной инфраструктуры предприятия

Цель: формирование оптимальной инфраструктуры промышленного предприятия и исследование основных факторов ее развития.

Основные вопросы теоретического раздела: инфраструктура предприятия, состав и цели формирования ее; состав ремонтного хозяйства; функции и задачи ремонтных служб;структура и состав энергетического хозяйства на предприятии; виды энергии и направления ее использования; инструментальное хозяйство предприятия; функции и задачитранспортного хозяйства; складское хозяйство: функции и задачи.

6. Организация производственного процесса

Цель: анализ производственного процесса и определение правил его организации в пространстве и во времени.

Основные вопросы теоретического раздела: классификация производственных процессов; структура производственных процессов; показатели организации производственного процесса: коэффициенты специализации рабочих мест, непрерывности, прямоточности, пропорциональности; процессы общие и специфические; основные, вспомогательные, обслуживающие.

7. Планирование деятельности предприятия

Цель: исследование процесса планирования деятельности промышленного предприятия.

Основные вопросы теоретического раздела: план предприятия; основные элементы плана, этапы планирования; виды планов предприятия и их взаимосвязь.

8. Оперативное управление производством

Цель: анализ основных методов оперативного управления производством и формирование системы оперативного управления на промышленном предприятии.

Основные вопросы теоретического раздела: основные функции оперативного управления; цели и задачи оперативного управления; диспетчирование.

9. Современные формы организации производства

Цель: анализ основных форм организации производств, выявление их особенностей, преимуществ и недостатков.

Основные вопросы теоретического раздела: формы специализации; виды специализации и их особенности; основные показатели специализации; кооперирование предприятий; формы кооперирования; концентрация производства; определение оптимального размера предприятия; комбинирование производства; формы комбинирования и их экономическая эффективность.

10. Научно-технический прогресс и развитие производства

Цель: исследование существующей взаимосвязи научно-технического прогресса и развития предприятия.

Основные вопросы теоретического раздела: понятие НТП, основные этапы НТП; этапы развития предприятии, определение научно-технического потенциала предприятия и возможностей реализации достижений НТП; взаимосвязь научно-технического прогресса и развития предприятия.

11. Инвестиционная политика предприятия

Цель: формирование инвестиционной политики предприятия и определение оптимальных условий ее реализации.

Основные вопросы теоретического раздела: понятие инвестиционной политики; порядок формирования инвестиционной политики; инвестиционные проекты; методы оценки эффективности инвестиций.

12. Анализ внешней среды предприятия

Цель: анализ внешней среды предприятия; исследование основных элементов внешней среды и их воздействия на деятельность предприятия.

Основные вопросы теоретического раздела: понятие внешней среды предприятия; макро- и мезосреда; элементы внешней среды и их взаимосвязь; цели анализ внешней среды использование результатов анализа внешней среды предприятия для целей управления.

13. Управление инновационными процессами на предприятии

Цель: исследование управления инновационными процессами на предприятии и его воздействия на эффективность деятельности предприятия.

Основные вопросы теоретического раздела: понятие инноваций; цель и задачи инновационной деятельности; основные способы внедрения инноваций; оценка эффективности инноваций

14. Организация подготовки производства новой продукции

Цель: исследование процесса подготовки производства новой продукции, выявление основных проблем и путей их решения.

Основные вопросы теоретического раздела: техническая подготовка производства, ее цели и задачи; НИР и производство – технико-экономическое обоснование, организация проведения, использование результатов; типовые документы по организации НИР; конструкторская подготовка производства – задачи в организации; нормативы по конструкторской подготовке производства; технологическая подготовка производства – содержание работ; организационная подготовка производства.

15. Управление персоналом предприятия

Цель: формирование оптимальной системы управления персоналом предприятия.

Основные вопросы теоретического раздела: структура персонала; методы анализа персонала; основные приемы, методы и механизмы управления персоналом предприятии; оценка эффективности управления персоналом

16. Анализ внутренней среды предприятия

Цель: анализ внутренней среды предприятия; исследование основных элементов внутренней среды и их воздействия на деятельность предприятия.

Основные вопросы теоретического раздела: понятие внутренней среды предприятия; элементы внутренней среды и их взаимосвязь; цели анализ внутренней среды использование результатов анализа внутренней среды предприятия для целей управления.

17. Управление качеством на предприятии

Цель: исследование формирования системы качества на промышленном предприятии.

Основные вопросы теоретического раздела: классификация показателей качества; оценка уровня качества; сертификация продукции; стандартизация качества; оценка уровня качества промышленной продукции; системы контроля качества – способы и виды контроля; система управления качеством; стандарты по организации системы обеспечения качества; анализ затрат на обеспечение качества продукции.

18. Управление производственными запасами

Цель: изучение системы управления производственными запасами и основных направлений повышения ее эффективности.

Основные вопросы теоретического раздела: классификация материалов; задачи нормирования расхода материалов; основные виды производственных запасов схемы поставок и их особенности; цели управления запасами; затраты, связанные с созданием запасов; модели управления запасами.

19. Организация поточного производства

Цель: исследование видов поточных линий, выявление их преимуществ и недостатков.

Основные вопросы теоретического раздела: понятие поточной линии; типы и виды поточных линий; определение такта, темпа, шага, длины, цикла поточной линии; численности рабочих; методы сочетания операций – последовательный, параллельный, параллельно-последовательный; автоматизированные линии; особенности организации работ на автоматических линиях.

20. Организация управления производством

Цель: исследование процесса управления производством, его основных принципов и закономерностей.

Основные вопросы теоретического раздела: задачи системы управления производством; функции системы управления; структура системы управления на предприятии и ее развитие; «Положение» о подразделении предприятия; должностная инструкция и ее структура; оценка эффективности структуры управления.

3 Порядок расчётов практической части

1. Расчет потребного количества оборудования для выпуска заданной программы

Расчет числа единиц оборудования на каждой i-й операции производится по формуле (1.1).

, (1.1)

где tшт - время обработки изделия на i-й операции, мин; Фд - действительный фонд времени работы оборудования в расчетном году, час; Пг - годовая программа выпуска изделий по плану, шт.

Действительный фонд времени рассчитывают по формуле (1.2).

, (1.2)

где Дк - количество календарных дней в году; Двых - количество выходных дней в году; Дпр - количество праздничных дней в году; Тсм - продолжительность смены, час.; Ксм - количество рабочих смен в день; Кппр- коэффициент потерь времени на проведение планово - преду­предитель­ного ремонта оборудования.

Кппр обычно находится в пределах от 2% до 12%. Это зависит от ка­чества оборудования.

Принятое количество рабочих мест (Qпi) равно ближайшему целому числу при округлении Qpi так, чтобы загрузка рабочих мест была возможно полнее.

Степень загрузки рабочих мест показывает коэффициент загрузки, который рассчитывается по формуле (1.3).

, (1.3)

где Кз - коэффициент загрузки рабочих мест .

Результаты расчетов сводятся в таблицу 1.

Таблица 1 Коэффициенты загрузки оборудования

№ операции	Количество рабочих мест		Коэффициент загрузки	Число производственных
	расчетное	принятое		рабочих
1
2
3
4
5
6
Итого:

Следует также учесть невыходы на работу в связи с болезнями, отпусками и другими причинами.

3.2 Расчет переменных издержек предприятия

Издержки - затраты предприятия. Издержки бывают переменные и постоянные. Переменные издержки включают в себя материальные затраты, заработную плату производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды и коммерческие расходы. В данной курсовой работе все переменные издержки рассчитаны на одно изделие.

С целью определения переменных издержек необходимо рассчитать величину отдельных статей и элементов затрат .

3.2.1. Стоимость материалов вычисляется по формуле (2.1).

, (2.1)

где Ц - цена за 1 кг материала , руб.; Мизд - масса изделия, кг; Кисп.мат. - коэффициент использования материала ; Нтзр - норма транспортно- заготовительных расходов (1-5%).

3.2.2 Затраты на оплату труда производственных рабочих рассчитываются в следующем порядке:

Вычисляются сдельные расценки для каждой операции по формуле (2.2).

, (2.2)

где Р - расценка на данной операции, руб.; З - часовая тарифная ставка рабочего, выполняющего данную операцию, руб.; t - время обработки изделия на этой операции, мин.

Часовые тарифные ставки всех рабочих рассчитываются по формуле(2.3).

З = З₁* Кт , (2.3)

где З₁ - часовая тарифная ставка рабочих 1-го разряда, руб.; Кт - тарифный коэффициент соответствующего разряда.

Тарифные коэффициенты для некоторых разрядов помещены в таблицу 2.

Таблица 2 Тарифные коэффициенты и часовые тарифные ставки рабочих

Разряд	Коэффициент	Часовая тарифная ставка
2	1,30
3	1,69
4	1,91
5	2,16

Затем определяется расценка на изделие по формуле (2.4).

, (2.4)

где n- количество операций технологического процесса изготовления изделия.

Затраты на оплату труда производственных рабочих равны расценки на изделие: ЗОТпр.р.=Ризд

Премия производственным рабочим рассчитывается по формуле (2.5).

, (2.5)

где Нпр - норма премии.

Отчисления на социальные нужды производственных рабочих считаются по формуле (2.6).

, (2.6)

где Носн - норма отчислений на социальные нужды, %.

В России норма отчислений на социальные нужды равна 26%.

Годовой фонд оплаты труда производственных рабочих определяется по формуле (2.7).

, (2.7)

где Пг - производственная программа.

Годовые отчисления на социальные нужды производственных рабочих рассчитываются по формуле (2.8).

. (2.8)

Результаты расчетов заносим в таблицу 3.

Таблица 3 Переменные издержки на единицу изделия

№	Наименование статьи расходов	Условное обозначение	Сумма , руб.
1	Материальные затраты	СМ
2	Затраты на оплату труда производственных рабочих	ЗОТпр.р
3	Отчисления на социальные нужды производственных рабочих	ОСН
4	Коммерческие расходы	Красх
Итого переменные издержки на 1 изделие

Коммерческие расходы устанавливаются предприятием самостоятельно (в процентах от общей суммы материальных затрат без учета коммерческих расходов).

3.3 Расчет постоянных издержек предприятия

3.3.1Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Вспомогательные рабочие относятся к категории работников, труд которых оплачивается по повременной системе оплаты.

Для расчета затрат на оплату труда этой категории работников необходимо определить их численность исходя из данных таблицы 4.

Таблица 4 Численность рабочих

Профессия	Количество в 1 смену ,чел	Разряд
слесарь-наладчик		5
слесарь-ремонтник		4
транспортный рабочий		3
контролер		4
раздатчик инструмента		3

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих определяется для каждой категории рабочих отдельно по формуле (3.1).

ФОТвсп.раб. = ТФОТвсп.раб. + ПР + Д , (3.1)

где ТФОТвсп.раб. - тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руб.; ПР - премия вспомогательных рабочих, руб.; Д - доплата вспомогательных рабочих, руб.

ТФОТвсп.раб. = Ч всп.раб.iФэфЗi, (3.2)

где Фэф - эффективный фонд рабочего времени вспомогательных рабочих в год, час; Чвсп.раб.- численность вспомогательных рабочих соответствующей профессии, чел.; i- номер профессии.

Годовой эффективный фонд рабочего времени вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле (3.3).

, (3.3)

где а - процент невыходов на работу по уважительным причинам.

Установим нормы премии и доплаты.

Отчисления на социальные нужды вычисляются по формуле (3.4).

. (3.4)

Расчет ОСН осуществляется для каждой категории работников отдельно.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 5.

Таблица 5 Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих.

Категория работников	Числен­ность, чел.	Тарифный фонд оплаты труда, руб.	Премия, руб.	Доплата, руб.	Фонд оплаты труда, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Итоги, затраты на оплату труда, руб.
слесарь-наладчик
слесарь-ремонтник
транспортный рабочий
контролер
раздатчик инструмента
ИТОГО

Затраты на технологическую электроэнергию вычисляются по формуле (3.5).

, (3.5)

где Тэ - тариф на 1 кВт/ч электроэнергии, руб.; Руст - мощность установленного оборудования, кВт; Фд - действительный фонд работы времени работы оборудования, час; Ко - коэффициент одновременной работы оборудования; КПД - коэффициент полезного действия оборудования; Кп - коэффициент потерь в сети .

Технико-экономические характеристики применяемого оборудования приведены в таблицу 6.

Таблица 6 Сводные данные по оборудованию.

№ операции	Вид оборудования	Балансовая стоимость тыс. Руб.	Установленная мощность эл/дв, кВт	Габаритные размеры, мм	Годовые нормы амор­тиза­ции , %
1	А
2	Б
3	В
4	Г
5	Д
6	А

Установленную мощность оборудования умножаем на количество единиц оборудования (для каждого вида).

Амортизация оборудования рассчитывается на основе балансовой стоимости оборудования и годовых норм амортизации по формуле (3.6).

, (3.6)

где Sб - балансовая стоимость, руб.; Nа - норма амортизационных отчислений, %.

В данном случае балансовую стоимость надо умножить на количество оборудования.

Чтобы найти амортизацию всего оборудования нужно сложить амортизацию каждого вида оборудования:

Затраты на вспомогательные материалы рассчитываются по фор­муле (3.7).

СМвсп = М * Чст , (3.7)

где М - затраты на вспомогательные материалы на один станок, руб.; Чст - число станков, шт.

Результаты расчетов заносятся в таблицу 7.

3.3.2 Общепроизводственные расходы

Общепроизводственные расходы включают в себя расходы по управлению предприятием и организацией работ. К ним относятся зарплата руководителям, служащим, малого обслуживающего персонала с отчислениями на социальные нужды. Также относится амортизация производственных помещений, затраты на текущий ремонт, канцелярские, почтовые и другие расходы, налоги.

Таблица 7 Результаты расчетов

	Статья расходов	Условное обозначение	Сумма Тыс. руб.
1	Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих	ФОТвсп.раб
2	Отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих	ОСНвсп.раб
3	Стоимость технологической электроэнергии	Сэ
4	Амортизационные отчисления по технологическому оборудованию	А
5	Амортизационные отчисления по транспортным средствам	Атр
6	Стоимость вспомогательных материалов	СМвсп
7	Расходы на эксплуатации транспортных средств	Зтр
8	Расходы на ремонт оборудования	Роб
9	Расходы на ремонт транспортных средств	Ртр
10	Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов	Имбп
	Итого: расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Годовой фонд зарплаты перечисленных выше категорий работников рассчитывается, исходя из месячной ставки и количества работающих по каждой штатной должности (табл. 8).

Таблица 8 Штатное расписание предприятия.

Должность	Коли­че­ство на 2 смены	Оклад в месяц, руб. (количество мини­маль­ных з/п по РФ в ме­сяц.)	Премия %
Руководитель предприятия	1		50
Заместитель руководителя	1		50
Начальник смены	2		45
Технолог нормировщик	2		45
Экономист-бухгалтер	2		40
Кладовщик	2		30
Уборщица (МОП)	4		30

Тарифный фонд оплаты труда служащих рассчитывается по формуле(3.8).

ТФОТслуж = Чслуж * Ом * 12 , (3.8)

где Ом - оклад в месяц; Чслуж - численность служащих, чел.

Затем рассчитываются премии по формуле (3.9).

. (3.9)

Далее рассчитывается фонд оплаты труда по формуле (3.10).

ФОТслуж = ТФОТслуж + Пр. (3.10)

Отчисления на социальные нужды считаются по формуле (3.4). Результаты сводятся в таблицу 9.

Амортизация производственных помещений считается по формуле (3.6).

Таблица 9 Затраты на оплату труда

Категория работников	Оклад за месяц, руб.	Числен­ность, чел.	Годовой тарифный Фонд оплаты труда, руб.	Премии в год , руб.	Годовой фонд оплаты труда , руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Итого : Затраты на оплату труда, руб.
Руководитель предприятия
Заместитель руководителя
Начальник смены
Технолог нормировщик
Экономист-бухгалтер
Кладовщик
Уборщица
Итого

Балансовая стоимость производственных помещений определяется по формуле (3.11).

Сбз = Цм Пп , (3.11)

где Цм - цена 1 кв.м. производственных площадей, руб.; Пп - общая площадь производственных помещений, кв.м.

Таблица 10 Рабочая площадь производственных помещений

Количество станков	Габаритные размеры, м	Рабочая площадь, кв.м.
3
3
4
3
4
3
Итого (Поб)

Расходы на освещение рассчитываются по формуле (3.11).

Рэ = Тэ ПэПпФэф , (3.11)

где Тэ- тариф на 1 кВт.ч , руб;Пэ- потребность в освещении ,Вт;Пп- общая освещаемая площадь, кв.м.;Фэф - эффективный фонд времени (Фд из п.3.1 без учета потерь времени на планово-предупредительный ремонт оборудова­ния), ч.

Результаты расчетов приведены в таблице 11.

Таблица 11 Общепроизводственные расходы

	Содержание статьи расходов	Условное обозначение		Сумма, руб.
1	Фонд оплаты труда руководителей, специалистов , служащих , МОП	ФОТслуж.
2	Отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих , МОП	ОСН
3	Амортизация производственных помещений	Аз
4	Затраты на ремонт помещений	Рем.зд
5	Амортизация производственного инвентаря	Aин.
6	Затраты на ремонт инвентаря	Рин.
7	Затраты на охрану труда и технику безопасности	От
8	Расходы на освещение	Рэ
9	Прочие расходы	Пр
	Итого общепроизводственные расходы :

4. Обоснование программы выпуска продукции

0. Расчет цены единицы изделия.

- РСЭО – расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (определяем процентное отношение к заработной плате основных производственных рабочих)

- ОПР – общепроизводственные расходы (определяем процентное отношение к заработной плате основных производственных рабочих)

- ВПР ( внепроизводственные расходы – процент от ОПР)

Таблица 12 Себестоимость единицы изделия

Наименование статьи	Условные обозначения	Сумма, руб.
Материальные затраты Затраты на оплату труда производственных рабочих Отчисления на социальные нужды производственный рабочих Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы	СМ ЗОТпр.р. ОСНпр.р. РСЭО ОПР ВПР
Итого производственная себестоимость	ПрС
Коммерческие расходы	Красх
Итого полная себестоимость	ПС
В том числе : постоянные издержки переменные издержки	ПОИ ПИ

3.5 Сводные технико-экономические показатели работы предприятия

Годовой объем выпуска и реализации равен произведению цены изделия на производственную программу:

Выработка на одного работающего (количество изделий) есть отношение производственной программы к общему числу работающих. Выработка на одного производственного работника (количество изделий) есть отношение производственной программы к числу производственных рабочих. Выработка на одного работающего (денежное выражение) есть отношение годового объема выпуска и реализации к общему числу работающих. Выработка на одного производственного рабочего (денежное выражение) есть отношение годового объема выпуска и реализации к общему числу производственных рабочих.

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле (5.1).

, (5.1)

где Р - число работающих, чел.

Фондоотдача есть отношение годового объема выпуска и реализации к балансовой стоимости основных средств. Фондоемкость - это показатель обратный фондоотдаче.

Себестоимость годового выпуска это произведение полной себестоимости на программу выпуска.

Прибыль предприятия это цена минус полная себестоимость

Результаты вышеприведенных расчетов приводятся в таблице 13.

Таблица 13 Сводные технико-экономические показатели работы предприятия

	Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
1	Годовой объем выпуска и реализации	шт
2	Годовой объем выпуска и реализации	руб.
3	Точка безубыточности	шт
4	Точка безубыточности	руб.
5	Общее количество работающих	чел
	в том числе
	производственных рабочих
	вспомогательных рабочих
	руководителей
	специалистов
	служащих
	МОП
6	Выработка	шт
	На одного работающего
	На одного работника
	На одного работающего
	На одного работника
Продолжение таблицы 13
7	Фонд оплаты труда предприятия	руб.
8	Среднемесячная заработная плата	руб.
	одного работающего
	одного рабочего
9	Количество технологического оборудования	шт.
10	Балансовая стоимость оборудования	руб.
11	Суммарная мощность оборудования	кВт
12	Фондоотдача	руб/руб
13	Фондоемкость	руб/руб
14	Фондовооруженность	руб/ч
	фондовооруженность производственных рабочих	руб/ч
15	Коэффициент загрузки оборудования
16	Производственная площадь предприятия	кв.м.
17	Себестоимость одного изделия	руб.
	в том числе постоянные издержки
	переменные издержки
18	Себестоимость годового выпуска	руб.
19	Прибыль предприятия	руб.
20	Рентабельность	%
21	Доля прибыли в цене	%

4 Исходные данные для расчётной части

Вариант 1.

Исходные данные для расчета технико-экономических показателей.

1. Расчет потребного количества оборудования для выпуска заданной программы

Данные для расчета фонда времени

Показатель	Обозначение	Данные
Количество календарных дней в году	Дк	365
Количество выходных дней	Двых	118
Количество праздничных дней	Дпр	15
Количество рабочих дней в месяце	Дм	22
Продолжительность смены, час.	Тсм	8
Количество рабочих смен	Ксм	2
Коэффициент потерь времени на проведение планово – предупредительного ремонта,	Кппр	3%
Годовая программа выпуска изделий по плану, шт	Пг	200000

Время обработки изделия на i- операции

Операция	tшт
1	2,5
2	3,2
3	4,1
4	5,2
5	3,8
6	6,9

Коэффициент загрузки оборудования

Операция	Количество рабочих мест		Коэффициент загрузки	Число производственных рабочих
	Расчетное ( Qр)	Принятое ( Qп)
1
2
3
4
5
6
Итого

2. Расчет переменных издержек предприятия

Данные для определения стоимости материала

Показатель	Обозначение	Данные
Цена за 1кг материала, руб.	Ц	200
Масса изделия, кг	М изд.	5,1
Коэффициент использования материала	К исп. мат.	0,95
Норма транспортно – заготовительных расходов, %	Н тзр.	3

Тарифная ставка помесячная первого разряда составляет 13520 рублей.

Данные для расчета затрат на оплату труда

Разряд	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка
1	1,0
2	1,30
3	1,69
4	1,91
5	2,16

Норма премии равна 35%.

Отчисления на социальные нужды – 30 %

Переменные издержки на единицу изделия

Наименование статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
Материальные затраты	СМ
Затраты на оплату труда производственных рабочих	ЗОТпр.р.
Отчисления на социальные нужды	ОСН
Коммерческие расходы	Красх
Итого

3. Расчет постоянных издержек предприятия

   0. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Профессия	Количество в 1 смену, чел.	Разряд
Слесарь – наладчик	1 на 4 станка	5
Слесарь – ремонтник	1 на 10 станков	4
Транспортный рабочий	1 на 6 станков	3
Контролер	1 на 8 станков	4
Раздатчик оборудования	1	3

Процент невыходов на работу по уважительным причинам – 10 %. Премии – 30%, доплаты – 10 %.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Профессия	Численность	Тарифный ФОТ, руб.	Премия, руб.	Доплаты, руб.	ФОТ, руб.	Отчисления, руб.	Итого
Слесарь – наладчик
Слесарь – ремонтник
Транспортный рабочий
Контролер
Раздатчик оборудования
ИТОГО

Затраты на технологическую электроэнергию

№ операции	Вид оборудования	Балансовая стоимость, руб.	Установленная мощность, кВт	Габаритные размеры, мм	Годовые нормы амор-тизации, %
1	А	250000	19,0	7950х3700	12,0
2	Б	168000	7,6	1380х800	6,0
3	В	27000	6,2	2850х1630	6,5
4	Г	24000	3,0	1130х805	5,0
5	Д	84000	4,2	2240х820	9,0
6	А	250000	19,0	7950х3700	12,0

Тариф на 1кВт в час электроэнергии составляет 2,5 рубля.

Коэффициент одновременной работы оборудования –0,8. Коэффициент полезного действия оборудования – 0,9. коэффициент потерь в сети – 0,93

Балансовая стоимость транспортных средств – 35% от балансовой стоимости оборудования. Норма амортизации транспортных средств –12,5 %.

Затраты на вспомогательные материалы – 750 рублей на один станок.

Расходы на эксплуатацию транспортных средств – 12% от их балансовой стоимости.

Расходы на ремонт оборудования 15 % от их первоначальной стоимости

Расходы на ремонт транспортных средств – 10% от их балансовой стоимости

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Статья расходов	Усл. обозначение	Сумма, руб.
ФОТ вспомогательных рабочих	ФОТ всп. раб.
Отчисления на социальные нужды	ОСН всп. раб.
Стоимость технологической электроэнергии	Сэ
Амортизация по оборудованию	А
Амортизация по транспортным средствам	Атр
Стоимость вспомогательных материалов	СМвсп
Расходы по эксплуатации транспортных средств	Зтр
Расходы на ремонт транспортных средств	Роб
Расходы на ремонт оборудования	Ртр
ИТОГО	РСЭО

0. Общепроизводственные расходы

Штатное расписание предприятия

Должность	Количество на 2 смены	Должностной оклад	Премия, %
Руководитель предприятия	1	9000	50
Заместитель руководителя	1	8400	50
Начальник смены	2	7200	45
Технолог нормировщик	2	6000	45
Экономист-бухгалтер	2	4800	40
Кладовщик	2	3600	30
Уборщица (МОП)	4	2400	30

Затраты на оплату труда

Категория работников	Оклад за месяц, руб.	Числен­ность, чел.	Годовой тарифный Фонд оплаты труда, руб.	Премии в год , руб.	Годовой фонд оплаты труда , руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Итого : Затраты на оплату труда, руб.
Руководитель предприятия
Заместитель руководителя
Начальник смены
Технолог нормировщик
Экономист-бухгалтер
Кладовщик
Уборщица
Итого

Амортизация производственных помещений

Норма амортизации – 1%

Норма площади на 1 рабочего – 3 кв.м.

Площадь проходов – 15% от рабочей площади

Складские помещения – 6%

Конторские помещения – 15%

Бытовые помещения – 15 %

Цена за 1 кв.м производственных площадей – 10000 руб.

Рабочая площадь

Количество станков	Габаритные размеры, м	Рабочая площадь, кв.м.
3	7,95 x 3,70	89,0
3	1,38 x 0,80	3,3
4	2,85 x 1,63	18,50
3	1,13 x 0,805	2,0
4	2,24 x 0,82	7,5
3	7,95 x 3,70	89,0
Итого (Поб)

Амортизация производственного инвентаря

Стоимость производственного инвентаря составляет 2 % балансовой стоимости оборудования. Годовая норма амортизации – 12,5 %. Затраты на ремонт составляют – 10 % от балансовой стоимости инвентаря.

Затраты на безопасность – 400 рублей на каждое рабочее место в год.

Расходы на освещение

Потребность в освещении – 25 Вт на 1 кв.м.

Прочие расходы – 15 % от расходов всех статей общепроизводственных расходов.

Общепроизводственные расходы

	Содержание статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
1	Фонд оплаты труда руководителей, специалистов , служащих , МОП	ФОТслуж.
2	Отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих , МОП	ОСН
3	Амортизация производственных помещений	Аз
4	Затраты на ремонт помещений	Рем.зд
5	Амортизация производственного инвентаря	Aин.
6	Затраты на ремонт инвентаря	Рин.
7	Затраты на охрану труда и технику безопасности	От
8	Расходы на освещение	Рэ
9	Прочие расходы	Пр
	Итого общепроизводственные расходы :	ОПР

4. Обоснование программы выпуска продукции.

   0. Расчет цены единицы изделия.

- РСЭО

- ОПР

- ВПР ( внепроизводственные расходы – 95% от ОПР)

Себестоимость единицы изделия

Наименование статьи	Условные обозначения	Сумма, руб.
Материальные затраты Затраты на оплату труда производственных рабочих Отчисления на социальные нужды производств. рабочих Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы	СМ ЗОТпр.р. ОСНпр.р. РСЭО ОПР ВПР
Итого производственная себестоимость	ПрС
Коммерческие расходы	Красх
Итого полная себестоимость	ПС
В том числе : постоянные издержки переменные издержки	ПОИ ПИ

Рентабельность – 70%

5. Сводные технико – экономические показатели работы предприятия

	Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
1	Годовой объем выпуска и реализации	шт
2	Годовой объем выпуска и реализации	руб.
3	Общее количество работающих	чел
	в том числе
	производственных рабочих
	вспомогательных рабочих
	руководителей
	специалистов
	служащих
	МОП
4	Выработка	шт
	На одного работающего
	На одного работника
	На одного работающего	Руб.
	На одного работника
5	Фонд оплаты труда предприятия	руб.
6	Среднемесячная заработная плата	руб.
	одного работающего
	одного рабочего
7	Количество технологического оборудования	шт.
8	Балансовая стоимость оборудования	руб.
9	Суммарная мощность оборудования	кВт
10	Фондоотдача	руб/руб
11	Фондоемкость	руб/руб
12	Фондовооруженность	руб/ч
	фондовооруженность производственных рабочих	руб/ч
13	Коэффициент загрузки оборудования
14	Производственная площадь предприятия	кв.м.
15	Себестоимость одного изделия	руб.
	в том числе постоянные издержки
	переменные издержки
16	Себестоимость годового выпуска	руб.
17	Прибыль предприятия	руб.
18	Рентабельность	%

Вариант 2.

Исходные данные для расчета технико-экономических показателей.

1. Расчет потребного количества оборудования для выпуска заданной программы

Данные для расчета фонда времени

Показатель	Обозначение	Данные
Количество календарных дней в году	Дк	365
Количество выходных дней	Двых	118
Количество праздничных дней	Дпр	15
Количество рабочих дней в месяце	Дм	22
Продолжительность смены, час.	Тсм	8
Количество рабочих смен	Ксм	3
Коэффициент потерь времени на проведение планово – предупредительного ремонта,	Кппр	2%
Годовая программа выпуска изделий по плану, шт	Пг	150000

Время обработки изделия на i- операции

Операция	tшт
1	3,5
2	2,2
3	5,1
4	8,2
5	6,8
6	3,9

Коэффициент загрузки оборудования

Операция	Количество рабочих мест		Коэффициент загрузки	Число производственных рабочих
	Расчетное ( Qр)	Принятое ( Qп)
1
2
3
4
5
6
Итого

2. Расчет переменных издержек предприятия

Данные для определения стоимости материала

Показатель	Обозначение	Данные
Цена за 1кг материала, руб.	Ц	150
Масса изделия, кг	М изд.	6,5
Коэффициент использования материала	К исп. мат.	0,9
Норма транспортно – заготовительных расходов, %	Н тзр.	5

Тарифная ставка помесячная первого разряда составляет 13520 рублей.

Данные для расчета затрат на оплату труда

Разряд	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка
1	1,0
2	1,30
3	1,69
4	1,91
5	2,16

Норма премии равна 40%.

Отчисления на социальные нужды – 30 %

Переменные издержки на единицу изделия

Наименование статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
Материальные затраты	СМ
Затраты на оплату труда производственных рабочих	ЗОТпр.р.
Отчисления на социальные нужды	ОСН
Коммерческие расходы	Красх
Итого

3. Расчет постоянных издержек предприятия

0. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Профессия	Количество в 1 смену, чел.	Разряд
Слесарь – наладчик	1 на 3 станка	5
Слесарь – ремонтник	1 на 5 станков	4
Транспортный рабочий	1 на 4 станков	3
Контролер	1 на 8 станков	4
Раздатчик оборудования	1	3

Процент невыходов на работу по уважительным причинам – 10 %. Премии – 30%, доплаты – 10 %.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Профессия	Численность	Тарифный ФОТ, руб.	Премия, руб.	Доплаты, руб.	ФОТ, руб.	Отчисления, руб.	Итого
Слесарь – наладчик
Слесарь – ремонтник
Транспортный рабочий
Контролер
Раздатчик оборудования
ИТОГО

Затраты на технологическую электроэнергию

№ операции	Вид оборудования	Балансовая стоимость, руб.	Установленная мощность, кВт	Габаритные размеры, мм	Годовые нормы амортизации, %
1	А	280000	19,0	7950х3700	12,0
2	Б	152000	7,6	1380х800	6,0
3	В	35000	6,2	2850х1630	6,5
4	Г	25800	3,0	1130х805	5,0
5	Д	87300	4,2	2240х820	9,0
6	А	280000	19,0	7950х3700	12,0

Тариф на 1кВт в час электроэнергии составляет 3 рубля.

Коэффициент одновременной работы оборудования –0,75. Коэффициент полезного действия оборудования – 0,95. коэффициент потерь в сети – 0,9

Балансовая стоимость транспортных средств – 30% от балансовой стоимости оборудования. Норма амортизации транспортных средств –12,0 %.

Затраты на вспомогательные материалы – 650 рублей на один станок.

Расходы на эксплуатацию транспортных средств – 15% от их балансовой стоимости.

Расходы на ремонт оборудования 10 % от их первоначальной стоимости

Расходы на ремонт транспортных средств – 12% от их балансовой стоимости

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Статья расходов	Усл. обозначение	Сумма, руб.
ФОТ вспомогательных рабочих	ФОТ всп. раб.
Отчисления на социальные нужды	ОСН всп. раб.
Стоимость технологической электроэнергии	Сэ
Амортизация по оборудованию	А
Амортизация по транспортным средствам	Атр
Стоимость вспомогательных материалов	СМвсп
Расходы по эксплуатации транспортных средств	Зтр
Расходы на ремонт транспортных средств	Роб
Расходы на ремонт оборудования	Ртр
ИТОГО	РСЭО

0. Общепроизводственные расходы

Штатное расписание предприятия

Должность	Количество на 2 смены	Должностной оклад	Премия, %
Руководитель предприятия	1	11000	50
Заместитель руководителя	1	9000	50
Начальник смены	2	8000	45
Технолог нормировщик	2	7500	45
Экономист-бухгалтер	2	7000	40
Кладовщик	2	4500	30
Уборщица (МОП)	4	3500	30

Затраты на оплату труда

Категория работников	Оклад за месяц, руб.	Числен­ность, чел.	Годовой тарифный Фонд оплаты труда, руб.	Премии в год , руб.	Годовой фонд оплаты труда , руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Итого : Затраты на оплату труда, руб.
Руководитель предприятия
Заместитель руководителя
Начальник смены
Технолог нормировщик
Экономист-бухгалтер
Кладовщик
Уборщица
Итого

Амортизация производственных помещений

Норма амортизации – 2%

Норма площади на 1 рабочего – 2,5 кв.м.

Площадь проходов – 15% от рабочей площади

Складские помещения – 6%

Конторские помещения – 15%

Бытовые помещения – 15 %

Цена за 1 кв.м производственных площадей – 12000 руб.

Рабочая площадь

Количество станков	Габаритные размеры, м	Рабочая площадь, кв.м.
3	7,95 x 3,70	90,0
3	1,38 x 0,80	4,3
4	2,85 x 1,63	20,50
3	1,13 x 0,805	5,0
4	2,24 x 0,82	6,5
3	7,95 x 3,70	90,0
Итого (Поб)

Амортизация производственного инвентаря

Стоимость производственного инвентаря составляет 2 % балансовой стоимости оборудования. Годовая норма амортизации – 12,5 %. Затраты на ремонт составляют – 10 % от балансовой стоимости инвентаря.

Затраты на безопасность – 400 рублей на каждое рабочее место в год.

Расходы на освещение

Потребность в освещении – 25 Вт на 1 кв.м.

Прочие расходы – 15 % от расходов всех статей общепроизводственных расходов.

Общепроизводственные расходы

	Содержание статьи расходов			Условное обозначение	Сумма, руб.
1	Фонд оплаты труда руководителей, специалистов , служащих , МОП			ФОТслуж.
2	Отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих , МОП			ОСН
3	Амортизация производственных помещений			Аз
4	Затраты на ремонт помещений			Рем.зд
5	Амортизация производственного инвентаря			Aин.
6	Затраты на ремонт инвентаря			Рин.
7	Затраты на охрану труда и технику безопасности			От
8	Расходы на освещение			Рэ
9	Прочие расходы			Пр
		Итого общепроизводственные расходы :	ОПР

4. Обоснование программы выпуска продукции.

0. Расчет цены единицы изделия.

- РСЭО

- ОПР

- ВПР ( внепроизводственные расходы – 95% от ОПР)

Себестоимость единицы изделия

Наименование статьи	Условные обозначения	Сумма, руб.
Материальные затраты Затраты на оплату труда производственных рабочих Отчисления на социальные нужды производственный рабочих Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы	СМ ЗОТпр.р. ОСНпр.р. РСЭО ОПР ВПР
Итого производственная себестоимость	ПрС
Коммерческие расходы	Красх
Итого полная себестоимость	ПС
В том числе : постоянные издержки переменные издержки	ПОИ ПИ

Рентабельность – 70%

5. Сводные технико – экономические показатели работы предприятия

	Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
1	Годовой объем выпуска и реализации	шт
2	Годовой объем выпуска и реализации	руб.
3	Общее количество работающих	чел
	в том числе
	производственных рабочих
	вспомогательных рабочих
	руководителей
	специалистов
	служащих
	МОП
4	Выработка	шт
	На одного работающего
	На одного работника
	На одного работающего	Руб.
	На одного работника
5	Фонд оплаты труда предприятия	руб.
6	Среднемесячная заработная плата	руб.
	одного работающего
	одного рабочего
7	Количество технологического оборудования	шт.
8	Балансовая стоимость оборудования	руб.
9	Суммарная мощность оборудования	кВт
10	Фондоотдача	руб/руб
11	Фондоемкость	руб/руб
12	Фондовооруженность	руб/ч
	фондовооруженность производственных рабочих	руб/ч
13	Коэффициент загрузки оборудования
14	Производственная площадь предприятия	кв.м.
15	Себестоимость одного изделия	руб.
	в том числе постоянные издержки
	переменные издержки
16	Себестоимость годового выпуска	руб.
17	Прибыль предприятия	руб.
18	Рентабельность	%

Вариант 3.

Исходные данные для расчета технико – экономического обоснования

1. Расчет потребного количества оборудования для выпуска заданной программы

Данные для расчета фонда времени

Показатель	Обозначение	Данные
Количество календарных дней в году	Дк	365
Количество выходных дней	Двых	118
Количество праздничных дней	Дпр	15
Количество рабочих дней в месяце	Дм	22
Продолжительность смены, час.	Тсм	8
Количество рабочих смен	Ксм	1
Коэффициент потерь времени на проведение планово – предупредительного ремонта,	Кппр	4%
Годовая программа выпуска изделий по плану, шт	Пг	145000

Время обработки изделия на i- операции

Операция	tшт
1	1,5
2	5,2
3	4,5
4	5,5
5	3,0
6	6,0

Коэффициент загрузки оборудования

Операция	Количество рабочих мест		Коэффициент загрузки	Число производственных рабочих
	Расчетное ( Qр)	Принятое ( Qп)
1
2
3
4
5
6
Итого

2. Расчет переменных издержек предприятия

Данные для определения стоимости материала

Показатель	Обозначение	Данные
Цена за 1кг материала, руб.	Ц	1460
Масса изделия, кг	М изд.	2,5
Коэффициент использования материала	К исп. мат.	0,9
Норма транспортно – заготовительных расходов, %	Н тзр.	2

Тарифная ставка помесячная первого разряда составляет 13520 рублей.

Данные для расчета затрат на оплату труда

Разряд	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка
1	1,0
2	1,30
3	1,69
4	1,91
5	2,16

Норма премии равна 40%.

Отчисления на социальные нужды – 30 %

Переменные издержки на единицу изделия

Наименование статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
Материальные затраты	СМ
Затраты на оплату труда производственных рабочих	ЗОТпр.р.
Отчисления на социальные нужды	ОСН
Коммерческие расходы	Красх
Итого

3. Расчет постоянных издержек предприятия

0. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Профессия	Количество в 1 смену, чел.	Разряд
Слесарь – наладчик	1 на 5 станков	5
Слесарь – ремонтник	1 на 8 станков	4
Транспортный рабочий	1 на 7 станков	3
Контролер	1 на 6 станков	4
Раздатчик оборудования	1	3

Процент невыходов на работу по уважительным причинам – 10 %. Премии – 50%, доплаты – 12 %.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Профессия	Численность	Тарифный ФОТ, руб.	Премия, руб.	Доплаты, руб.	ФОТ, руб.	Отчисления, руб.	Итого
Слесарь – наладчик
Слесарь – ремонтник
Транспортный рабочий
Контролер
Раздатчик оборудования
ИТОГО

Затраты на технологическую электроэнергию

№ операции	Вид оборудования	Балансовая стоимость, руб.	Установленная мощность, кВт	Габаритные размеры, мм	Годовые нормы амортизации, %
1	А	350000	19,0	7950х3700	12,0
2	Б	125000	7,6	1380х800	6,0
3	В	36000	6,2	2850х1630	6,5
4	Г	75000	3,0	1130х805	5,0
5	Д	46000	4,2	2240х820	9,0
6	А	350000	19,0	7950х3700	12,0

Тариф на 1кВт в час электроэнергии составляет 2 рубля.

Коэффициент одновременной работы оборудования –0,98. Коэффициент полезного действия оборудования – 0,95. коэффициент потерь в сети – 0,9

Балансовая стоимость транспортных средств – 40% от балансовой стоимости оборудования. Норма амортизации транспортных средств –12,5 %.

Затраты на вспомогательные материалы – 800 рублей на один станок.

Расходы на эксплуатацию транспортных средств – 10% от их балансовой стоимости.

Расходы на ремонт оборудования 12 % от их первоначальной стоимости

Расходы на ремонт транспортных средств – 10% от их балансовой стоимости

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Статья расходов	Усл. обозначение	Сумма, руб.
ФОТ вспомогательных рабочих	ФОТ всп. раб.
Отчисления на социальные нужды	ОСН всп. раб.
Стоимость технологической электроэнергии	Сэ
Амортизация по оборудованию	А
Амортизация по транспортным средствам	Атр
Стоимость вспомогательных материалов	СМвсп
Расходы по эксплуатации транспортных средств	Зтр
Расходы на ремонт транспортных средств	Роб
Расходы на ремонт оборудования	Ртр
ИТОГО	РСЭО

6. Общепроизводственные расходы

Штатное расписание предприятия

Должность	Количество на 2 смены	Должностной оклад	Премия, %
Руководитель предприятия	1	10000	50
Заместитель руководителя	1	8500	50
Начальник смены	2	7000	45
Технолог нормировщик	2	6000	45
Экономист-бухгалтер	2	6500	40
Кладовщик	2	5400	30
Уборщица (МОП)	4	3500	30

Затраты на оплату труда

Категория работников	Оклад за месяц, руб.	Числен­ность, чел.	Годовой тарифный Фонд оплаты труда, руб.	Премии в год , руб.	Годовой фонд оплаты труда , руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Итого : Затраты на оплату труда, руб.
Руководитель предприятия
Заместитель руководителя
Начальник смены
Технолог нормировщик
Экономист-бухгалтер
Кладовщик
Уборщица
Итого

Амортизация производственных помещений

Норма амортизации – 1%

Норма площади на 1 рабочего – 2,5 кв.м.

Площадь проходов – 15% от рабочей площади

Складские помещения – 6%

Конторские помещения – 15%

Бытовые помещения – 15 %

Цена за 1 кв.м производственных площадей – 10000 руб.

Рабочая площадь

Количество станков	Габаритные размеры, м	Рабочая площадь, кв.м.
3	7,95 x 3,70	85,0
3	1,38 x 0,80	5,3
4	2,85 x 1,63	20,50
3	1,13 x 0,805	6,0
4	2,24 x 0,82	4,5
3	7,95 x 3,70	85,0
Итого (Поб)

Амортизация производственного инвентаря

Стоимость производственного инвентаря составляет 3 % балансовой стоимости оборудования. Годовая норма амортизации – 12,5 %. Затраты на ремонт составляют – 12 % от балансовой стоимости инвентаря.

Затраты на безопасность – 500 рублей на каждое рабочее место в год.

Расходы на освещение

Потребность в освещении – 25 Вт на 1 кв.м.

Прочие расходы – 15 % от расходов всех статей общепроизводственных расходов.

Общепроизводственные расходы

	Содержание статьи расходов		Условное обозначение	Сумма, руб.
1	Фонд оплаты труда руководителей, специалистов , служащих , МОП		ФОТслуж.
2	Отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих , МОП		ОСН
3	Амортизация производственных помещений		Аз
4	Затраты на ремонт помещений		Рем.зд
5	Амортизация производственного инвентаря		Aин.
6	Затраты на ремонт инвентаря		Рин.
7	Затраты на охрану труда и технику безопасности		От
8	Расходы на освещение		Рэ
9	Прочие расходы		Пр
	Итого общепроизводственные расходы :	ОПР

4. Обоснование программы выпуска продукции.

0. Расчет цены единицы изделия.

- РСЭО

- ОПР

- ВПР ( внепроизводственные расходы – 95% от ОПР)

Себестоимость единицы изделия

Наименование статьи	Условные обозначения	Сумма, руб.
Материальные затраты Затраты на оплату труда производственных рабочих Отчисления на социальные нужды производственный рабочих Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы	СМ ЗОТпр.р. ОСНпр.р. РСЭО ОПР ВПР
Итого производственная себестоимость	ПрС
Коммерческие расходы	Красх
Итого полная себестоимость	ПС
В том числе : постоянные издержки переменные издержки	ПОИ ПИ

Рентабельность – 70%

5. Сводные технико – экономические показатели работы предприятия

	Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
1	Годовой объем выпуска и реализации	шт
2	Годовой объем выпуска и реализации	руб.
3	Общее количество работающих	чел
	в том числе
	производственных рабочих
	вспомогательных рабочих
	руководителей
	специалистов
	служащих
	МОП
4	Выработка	шт
	На одного работающего
	На одного работника
	На одного работающего	Руб.
	На одного работника
5	Фонд оплаты труда предприятия	руб.
6	Среднемесячная заработная плата	руб.
	одного работающего
	одного рабочего
7	Количество технологического оборудования	шт.
8	Балансовая стоимость оборудования	руб.
9	Суммарная мощность оборудования	кВт
10	Фондоотдача	руб/руб
11	Фондоемкость	руб/руб
12	Фондовооруженность	руб/ч
	фондовооруженность производственных рабочих	руб/ч
13	Коэффициент загрузки оборудования
14	Производственная площадь предприятия	кв.м.
15	Себестоимость одного изделия	руб.
	в том числе постоянные издержки
	переменные издержки
16	Себестоимость годового выпуска	руб.
17	Прибыль предприятия	руб.
18	Рентабельность	%

Вариант 4.

Исходные данные для расчета технико – экономического обоснования

1. Расчет потребного количества оборудования для выпуска заданной программы

Данные для расчета фонда времени

Показатель	Обозначение	Данные
Количество календарных дней в году	Дк	365
Количество выходных дней	Двых	118
Количество праздничных дней	Дпр	15
Количество рабочих дней в месяце	Дм	22
Продолжительность смены, час.	Тсм	8
Количество рабочих смен	Ксм	3
Коэффициент потерь времени на проведение планово – предупредительного ремонта,	Кппр	2%
Годовая программа выпуска изделий по плану, шт	Пг	310000

Время обработки изделия на i- операции

Операция	tшт
1	3,5
2	2,5
3	4,5
4	5,0
5	4,6
6	7,2

Коэффициент загрузки оборудования

Операция	Количество рабочих мест		Коэффициент загрузки	Число производственных рабочих
	Расчетное ( Qр)	Принятое ( Qп)
1
2
3
4
5
6
Итого

2. Расчет переменных издержек предприятия

Данные для определения стоимости материала

Показатель	Обозначение	Данные
Цена за 1кг материала, руб.	Ц	180
Масса изделия, кг	М изд.	3,1
Коэффициент использования материала	К исп. мат.	0,85
Норма транспортно – заготовительных расходов, %	Н тзр.	2

Тарифная ставка помесячная первого разряда составляет 13520 рублей.

Данные для расчета затрат на оплату труда

Разряд	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка
1	1,0
2	1,30
3	1,69
4	1,91
5	2,16

Норма премии равна 50%.

Отчисления на социальные нужды – 30 %

Переменные издержки на единицу изделия

Наименование статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
Материальные затраты	СМ
Затраты на оплату труда производственных рабочих	ЗОТпр.р.
Отчисления на социальные нужды	ОСН
Коммерческие расходы	Красх
Итого

3. Расчет постоянных издержек предприятия

0. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Профессия	Количество в 1 смену, чел.	Разряд
Слесарь – наладчик	1 на 3 станка	5
Слесарь – ремонтник	1 на 8 станков	4
Транспортный рабочий	1 на 5 станков	3
Контролер	1 на 6 станков	4
Раздатчик оборудования	1	3

Процент невыходов на работу по уважительным причинам – 10 %. Премии – 30%, доплаты – 10 %.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Профессия	Численность	Тарифный ФОТ, руб.	Премия, руб.	Доплаты, руб.	ФОТ, руб.	Отчисления, руб.	Итого
Слесарь – наладчик
Слесарь – ремонтник
Транспортный рабочий
Контролер
Раздатчик оборудования
ИТОГО

Затраты на технологическую электроэнергию

№ операции	Вид оборудования	Балансовая стоимость, руб.	Установленная мощность, кВт	Габаритные размеры, мм	Годовые нормы амортизации, %
1	А	180000	19,0	7950х3700	12,0
2	Б	158000	7,6	1380х800	6,0
3	В	45000	6,2	2850х1630	6,5
4	Г	54000	3,0	1130х805	5,0
5	Д	88000	4,2	2240х820	9,0
6	А	180000	19,0	7950х3700	12,0

Тариф на 1кВт в час электроэнергии составляет 5,5 рубля.

Коэффициент одновременной работы оборудования –0,7. Коэффициент полезного действия оборудования – 0,95. коэффициент потерь в сети – 0,9

Балансовая стоимость транспортных средств – 35% от балансовой стоимости оборудования. Норма амортизации транспортных средств –10,5 %.

Затраты на вспомогательные материалы – 950 рублей на один станок.

Расходы на эксплуатацию транспортных средств – 10% от их балансовой стоимости.

Расходы на ремонт оборудования 15 % от их первоначальной стоимости

Расходы на ремонт транспортных средств – 10% от их балансовой стоимости

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Статья расходов	Усл. обозначение	Сумма, руб.
ФОТ вспомогательных рабочих	ФОТ всп. раб.
Отчисления на социальные нужды	ОСН всп. раб.
Стоимость технологической электроэнергии	Сэ
Амортизация по оборудованию	А
Амортизация по транспортным средствам	Атр
Стоимость вспомогательных материалов	СМвсп
Расходы по эксплуатации транспортных средств	Зтр
Расходы на ремонт транспортных средств	Роб
Расходы на ремонт оборудования	Ртр
ИТОГО	РСЭО

0. Общепроизводственные расходы

Штатное расписание предприятия

Должность	Количество на 2 смены	Должностной оклад	Премия, %
Руководитель предприятия	1	15000	50
Заместитель руководителя	1	12000	50
Начальник смены	2	11000	45
Технолог нормировщик	2	9500	45
Экономист-бухгалтер	2	10000	40
Кладовщик	2	5500	30
Уборщица (МОП)	4	4200	30

Затраты на оплату труда

Категория работников	Оклад за месяц, руб.	Числен­ность, чел.	Годовой тарифный Фонд оплаты труда, руб.	Премии в год , руб.	Годовой фонд оплаты труда , руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Итого : Затраты на оплату труда, руб.
Руководитель предприятия
Заместитель руководителя
Начальник смены
Технолог нормировщик
Экономист-бухгалтер
Кладовщик
Уборщица
Итого

Амортизация производственных помещений

Норма амортизации – 3%

Норма площади на 1 рабочего – 2,5 кв.м.

Площадь проходов – 15% от рабочей площади

Складские помещения – 6%

Конторские помещения – 15%

Бытовые помещения – 15 %

Цена за 1 кв.м производственных площадей – 15000 руб.

Рабочая площадь

Количество станков	Габаритные размеры, м	Рабочая площадь, кв.м.
3	7,95 x 3,70	85,0
3	1,38 x 0,80	5,3
4	2,85 x 1,63	25,50
3	1,13 x 0,805	6,0
4	2,24 x 0,82	4,5
3	7,95 x 3,70	85,0
Итого (Поб)

Амортизация производственного инвентаря

Стоимость производственного инвентаря составляет 3 % балансовой стоимости оборудования. Годовая норма амортизации – 10,5 %. Затраты на ремонт составляют – 12 % от балансовой стоимости инвентаря.

Затраты на безопасность – 500 рублей на каждое рабочее место в год.

Расходы на освещение

Потребность в освещении – 25 Вт на 1 кв.м.

Прочие расходы – 15 % от расходов всех статей общепроизводственных расходов.

Общепроизводственные расходы

	Содержание статьи расходов		Условное обозначение	Сумма, руб.
1	Фонд оплаты труда руководителей, специалистов , служащих , МОП		ФОТслуж.
2	Отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих , МОП		ОСН
3	Амортизация производственных помещений		Аз
4	Затраты на ремонт помещений		Рем.зд
5	Амортизация производственного инвентаря		Aин.
6	Затраты на ремонт инвентаря		Рин.
7	Затраты на охрану труда и технику безопасности		От
8	Расходы на освещение		Рэ
9	Прочие расходы		Пр
	Итого общепроизводственные расходы :	ОПР

4. Обоснование программы выпуска продукции.

0. Расчет цены единицы изделия.

- РСЭО

- ОПР

- ВПР ( внепроизводственные расходы – 105% от ОПР)

Себестоимость единицы изделия

Наименование статьи	Условные обозначения	Сумма, руб.
Материальные затраты Затраты на оплату труда производственных рабочих Отчисления на социальные нужды производственный рабочих Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы	СМ ЗОТпр.р. ОСНпр.р. РСЭО ОПР ВПР
Итого производственная себестоимость	ПрС
Коммерческие расходы	Красх
Итого полная себестоимость	ПС
В том числе : постоянные издержки переменные издержки	ПОИ ПИ

Рентабельность – 60%

5. Сводные технико – экономические показатели работы предприятия

	Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
1	Годовой объем выпуска и реализации	шт
2	Годовой объем выпуска и реализации	руб.
3	Общее количество работающих	чел
	в том числе
	производственных рабочих
	вспомогательных рабочих
	руководителей
	специалистов
	служащих
	МОП
4	Выработка	шт
	На одного работающего
	На одного работника
	На одного работающего	Руб.
	На одного работника
5	Фонд оплаты труда предприятия	руб.
6	Среднемесячная заработная плата	руб.
	одного работающего
	одного рабочего
7	Количество технологического оборудования	шт.
8	Балансовая стоимость оборудования	руб.
9	Суммарная мощность оборудования	кВт
10	Фондоотдача	руб/руб
11	Фондоемкость	руб/руб
12	Фондовооруженность	руб/ч
	фондовооруженность производственных рабочих	руб/ч
13	Коэффициент загрузки оборудования
14	Производственная площадь предприятия	кв.м.
15	Себестоимость одного изделия	руб.
	в том числе постоянные издержки
	переменные издержки
16	Себестоимость годового выпуска	руб.
17	Прибыль предприятия	руб.
18	Рентабельность	%

Вариант 5

Исходные данные для расчета технико – экономического обоснования

1. Расчет потребного количества оборудования для выпуска заданной программы

Данные для расчета фонда времени

Показатель	Обозначение	Данные
Количество календарных дней в году	Дк	365
Количество выходных дней	Двых	118
Количество праздничных дней	Дпр	15
Количество рабочих дней в месяце	Дм	22
Продолжительность смены, час.	Тсм	8
Количество рабочих смен	Ксм	3
Коэффициент потерь времени на проведение планово – предупредительного ремонта,	Кппр	2%
Годовая программа выпуска изделий по плану, шт	Пг	180000

Время обработки изделия на i- операции

Операция	tшт
1	3,5
2	5,2
3	2,1
4	8,2
5	6,8
6	2,9

Коэффициент загрузки оборудования

Операция	Количество рабочих мест		Коэффициент загрузки	Число производственных рабочих
	Расчетное ( Qр)	Принятое ( Qп)
1
2
3
4
5
6
Итого

2. Расчет переменных издержек предприятия

Данные для определения стоимости материала

Показатель	Обозначение	Данные
Цена за 1кг материала, руб.	Ц	140
Масса изделия, кг	М изд.	6,1
Коэффициент использования материала	К исп. мат.	0,8
Норма транспортно – заготовительных расходов, %	Н тзр.	6

Тарифная ставка помесячная первого разряда составляет13520 рублей.

Данные для расчета затрат на оплату труда

Разряд	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка
1	1,0
2	1,30
3	1,69
4	1,91
5	2,16

Норма премии равна 45 %.

Отчисления на социальные нужды – 30 %

Переменные издержки на единицу изделия

Наименование статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
Материальные затраты	СМ
Затраты на оплату труда производственных рабочих	ЗОТпр.р.
Отчисления на социальные нужды	ОСН
Коммерческие расходы	Красх
Итого

3. Расчет постоянных издержек предприятия

0. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Профессия	Количество в 1 смену, чел.	Разряд
Слесарь – наладчик	1 на 3 станка	5
Слесарь – ремонтник	1 на 9 станков	4
Транспортный рабочий	1 на 8 станков	3
Контролер	1 на 4 станков	4
Раздатчик оборудования	1	3

Процент невыходов на работу по уважительным причинам – 10 %. Премии – 40%, доплаты – 15 %.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих

Профессия	Численность	Тарифный ФОТ, руб.	Премия, руб.	Доплаты, руб.	ФОТ, руб.	Отчисления, руб.	Итого
Слесарь – наладчик
Слесарь – ремонтник
Транспортный рабочий
Контролер
Раздатчик оборудования
ИТОГО

Затраты на технологическую электроэнергию

№ операции	Вид оборудования	Балансовая стоимость, руб.	Установленная мощность, кВт	Габаритные размеры, мм	Годовые нормы амортизации, %
1	А	360000	19,0	7950х3700	12,0
2	Б	148000	7,6	1380х800	6,0
3	В	36000	6,2	2850х1630	6,5
4	Г	89000	3,0	1130х805	5,0
5	Д	47000	4,2	2240х820	9,0
6	А	360000	19,0	7950х3700	12,0

Тариф на 1кВт в час электроэнергии составляет 3 рубля.

Коэффициент одновременной работы оборудования –0,85. Коэффициент полезного действия оборудования – 0,94. коэффициент потерь в сети – 0,8

Балансовая стоимость транспортных средств – 25% от балансовой стоимости оборудования. Норма амортизации транспортных средств –10,5 %.

Затраты на вспомогательные материалы – 550 рублей на один станок.

Расходы на эксплуатацию транспортных средств – 12% от их балансовой стоимости.

Расходы на ремонт оборудования 15 % от их первоначальной стоимости

Расходы на ремонт транспортных средств – 10% от их балансовой стоимости

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

Статья расходов	Усл. обозначение	Сумма, руб.
ФОТ вспомогательных рабочих	ФОТ всп. раб.
Отчисления на социальные нужды	ОСН всп. раб.
Стоимость технологической электроэнергии	Сэ
Амортизация по оборудованию	А
Амортизация по транспортным средствам	Атр
Стоимость вспомогательных материалов	СМвсп
Расходы по эксплуатации транспортных средств	Зтр
Расходы на ремонт транспортных средств	Роб
Расходы на ремонт оборудования	Ртр
ИТОГО	РСЭО

0. Общепроизводственные расходы

Штатное расписание предприятия

Должность	Количество на 2 смены	Должностной оклад	Премия, %
Руководитель предприятия	1	14000	50
Заместитель руководителя	1	12000	50
Начальник смены	2	11000	45
Технолог нормировщик	2	10000	45
Экономист-бухгалтер	2	9500	40
Кладовщик	2	6500	30
Уборщица (МОП)	4	5500	30

Затраты на оплату труда

Категория работников	Оклад за месяц, руб.	Числен­ность, чел.	Годовой тарифный Фонд оплаты труда, руб.	Премии в год , руб.	Годовой фонд оплаты труда , руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Итого : Затраты на оплату труда, руб.
Руководитель предприятия
Заместитель руководителя
Начальник смены
Технолог нормировщик
Экономист-бухгалтер
Кладовщик
Уборщица
Итого

Амортизация производственных помещений

Норма амортизации – 1%

Норма площади на 1 рабочего – 3 кв.м.

Площадь проходов – 15% от рабочей площади

Складские помещения – 6%

Конторские помещения – 15%

Бытовые помещения – 15 %

Цена за 1 кв.м производственных площадей – 10000 руб.

Рабочая площадь

Количество станков	Габаритные размеры, м	Рабочая площадь, кв.м.
3	7,95 x 3,70	95,0
3	1,38 x 0,80	5,3
4	2,85 x 1,63	12,5
3	1,13 x 0,805	6,0
4	2,24 x 0,82	10,5
3	7,95 x 3,70	95,0
Итого (Поб)

Амортизация производственного инвентаря

Стоимость производственного инвентаря составляет 1 % балансовой стоимости оборудования. Годовая норма амортизации – 10,5 %. Затраты на ремонт составляют – 10 % от балансовой стоимости инвентаря.

Затраты на безопасность – 300 рублей на каждое рабочее место в год.

Расходы на освещение

Потребность в освещении – 25 Вт на 1 кв.м.

Прочие расходы – 15 % от расходов всех статей общепроизводственных расходов.

Общепроизводственные расходы

	Содержание статьи расходов			Условное обозначение	Сумма, руб.
1	Фонд оплаты труда руководителей, специалистов , служащих , МОП			ФОТслуж.
2	Отчисления на социальные нужды руководителей, специалистов, служащих , МОП			ОСН
3	Амортизация производственных помещений			Аз
4	Затраты на ремонт помещений			Рем.зд
5	Амортизация производственного инвентаря			Aин.
6	Затраты на ремонт инвентаря			Рин.
7	Затраты на охрану труда и технику безопасности			От
8	Расходы на освещение			Рэ
9	Прочие расходы			Пр
		Итого общепроизводственные расходы :	ОПР

4. Обоснование программы выпуска продукции.

0. Расчет цены единицы изделия.

- РСЭО

- ОПР

- ВПР ( внепроизводственные расходы – 120% от ОПР)

Себестоимость единицы изделия

Наименование статьи	Условные обозначения	Сумма, руб.
Материальные затраты Затраты на оплату труда производственных рабочих Отчисления на социальные нужды производственный рабочих Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы	СМ ЗОТпр.р. ОСНпр.р. РСЭО ОПР ВПР
Итого производственная себестоимость	ПрС
Коммерческие расходы	Красх
Итого полная себестоимость	ПС
В том числе : постоянные издержки переменные издержки	ПОИ ПИ

Рентабельность – 85%

5. Сводные технико – экономические показатели работы предприятия

	Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
1	Годовой объем выпуска и реализации	шт
2	Годовой объем выпуска и реализации	руб.
3	Общее количество работающих	чел
	в том числе
	производственных рабочих
	вспомогательных рабочих
	руководителей
	специалистов
	служащих
	МОП
4	Выработка	шт
	На одного работающего
	На одного работника
	На одного работающего	Руб.
	На одного работника
5	Фонд оплаты труда предприятия	руб.
6	Среднемесячная заработная плата	руб.
	одного работающего
	одного рабочего
7	Количество технологического оборудования	шт.
8	Балансовая стоимость оборудования	руб.
9	Суммарная мощность оборудования	кВт
10	Фондоотдача	руб/руб
11	Фондоемкость	руб/руб
12	Фондовооруженность	руб/ч
	фондовооруженность производственных рабочих	руб/ч
13	Коэффициент загрузки оборудования
14	Производственная площадь предприятия	кв.м.
15	Себестоимость одного изделия	руб.
	в том числе постоянные издержки
	переменные издержки
16	Себестоимость годового выпуска	руб.
17	Прибыль предприятия	руб.
18	Рентабельность	%

Приложение 1