6. Баланс предприятия на 01.02.20__г.
|
Актив |
Сумма д.е. |
Пассив |
Сумма д.е. |
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
Баланс |
|
Задание № 10
1.Откройте аналитические счета к счету 10 «Материалы» и счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», сделайте в них соответствующие записи на основании данных, приведенных ниже.
2.Составьте оборотные ведомости по аналитическим счетам к счету 10 и счету 60 на 1 октября. Сверьте итоги оборотных ведомостей с итогами соответствующих синтетических счетов.
Исходные данные:
1.Остатки по счетам на 1 сентября
|
|
Наименование счета |
Сумма д.е. |
|
10 |
Материалы |
154720 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
147600 |
Расшифровка остатка по счету 10 «Материалы»
|
Наименование материалов |
Ед. изм. |
Цена д.е. |
Количество |
Сумма д.е. |
|
Мука |
кг |
45 |
2 500 |
112500 |
|
Сахар |
кг |
23 |
1 300 |
29900 |
|
Масло подсолнечное |
кг |
56 |
220 |
12320 |
|
Итого: |
|
|
|
154720 |
Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
№ |
Наименование поставщика |
Сумма д.е. |
|
1 |
Универсальная база |
66900 |
|
2 |
Пищевой комбинат |
37950 |
|
3 |
Коммерческое предприятие «Надежда» |
42750 |
|
|
Итого: |
147600 |
2. За период с 1 по 30 сентября проведены следующие хозяйственные операции.
|
№ |
Содержание хозяйственных операций |
Д |
К |
Сумма д.е. |
|
1.
2.
3.
4. 5.
6. |
Отпущено для производства продукции: мука 450кг сахар150кг масло подсолнечное50кг. С расчетного счета перечислены денежные средства в счет погашения задолженности: Универсальной базе Пищевому комбинату. От коммерческого предприятия »Надежда» получено масло подсолнечное (30 кг.) От Универсальной базы поступил сахар(300 кг.) С расчетного счета перечислены денежные средства коммерческому предприятию »Надежда». От Универсальной базы получено сухое молоко (60 кг по цене 42 д.е. за кг) |
|
|
20250 3450 2800
36450 27600
1680 6900
35250
2520 |
Д счет № 10 К Д счет № 60 К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Об.
|
Об.
|
|
Об.
|
Об.
|
|
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10 - Мука
КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ
|
|
|
|
| ||||
|
Наименование |
Единица измерения |
Цена, д.е. |
№ синтетического счета | ||||
|
№ |
содержание записи |
приход |
расход |
остаток | |||
|
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма | ||
|
|
Сальдо на 1.09
|
Х |
Х |
Х
|
Х
|
|
|
|
|
Обороты за сентябрь |
|
|
|
|
Х |
Х |
|
|
Сальдо на 1.10 |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10 - Сахар
КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ
|
|
|
|
| ||||
|
Наименование |
Единица измерения |
Цена, д.е. |
№ синтетического счета | ||||
|
№ |
содержание записи |
приход |
расход |
остаток | |||
|
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма | ||
|
|
Сальдо на 1.09
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
|
|
|
|
Обороты за сентябрь |
|
|
|
|
Х |
Х |
|
|
Сальдо на 1.10 |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10 - Масло подсолнечное
КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ
|
|
|
|
| ||||
|
Наименование |
Единица измерения |
Цена, д.е. |
№ синтетического счета | ||||
|
№ |
содержание записи |
приход |
расход |
остаток | |||
|
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма | ||
|
|
Сальдо на 1.09
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
|
|
|
|
Обороты за сентябрь |
|
|
|
|
Х |
Х |
|
|
Сальдо на 1.10 |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 10 - Молоко сухое
КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОЙ ФОРМЫ
|
|
|
|
| ||||
|
Наименование |
Единица измерения кг. |
Цена, д.е. |
№ синтетического счета | ||||
|
№ |
содержание записи |
приход |
расход |
остаток | |||
|
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма | ||
|
|
Сальдо на 1.09
|
Х
|
Х
|
Х
|
Х
|
|
|
|
|
Обороты за сентябрь |
|
|
|
|
Х |
Х |
|
|
Сальдо на 1.10 |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
|
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 60 «Универсальная база»
КОНТОКОРРЕНТНОЙ ФОРМЫ
|
20__г. |
|
1 |
|
| ||||
|
наименование счета |
№ карточки |
стр. |
шифр счета | |||||
|
Проводка |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
Отметки | ||||
|
Дата |
№ | |||||||
|
|
|
Остаток на 1.09. |
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
Оборот за сентябрь |
|
|
| |||
|
|
|
Остаток на 1.10 |
|
|
| |||
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 60 «Пищевой комбинат»
КОНТОКОРРЕНТНОЙ ФОРМЫ
|
20__ г. |
|
1 |
|
| ||||
|
наименование счета |
№ карточки |
стр. |
шифр счета | |||||
|
Проводка |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
Отметки | ||||
|
Дата |
№ | |||||||
|
|
|
Остаток на 1.09 |
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
Оборот за сентябрь |
|
|
| |||
|
|
|
Остаток на 1.10 |
|
|
| |||
АНАЛИТИЧЕСКИЕ СЧЕТА К СЧЕТУ 60
«Коммерческое предприятие «Надежда»»
КОНТОКОРРЕНТНОЙ ФОРМЫ
|
200_ г. |
|
1 |
|
| ||||
|
наименование счета |
№ карточки |
стр. |
шифр счета | |||||
|
Проводка |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
Отметки | ||||
|
Дата |
№ | |||||||
|
|
|
Остаток на 1.09 |
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
Оборот за сентябрь |
|
|
| |||
|
|
|
Остаток на 1.10 |
|
|
| |||
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ
К СЧЕТУ 10 «Материалы» за сентябрь 20__ г.
|
№ |
Наименование |
Ед. изм. |
Це- на, д.е. |
Остаток на 1.09 |
Оборот за сентябрь |
Остаток на 1.10 | ||||||||||||
|
дебет |
кредит | |||||||||||||||||
|
кол-во
|
сум- ма |
кол-во |
сум- ма |
кол- во |
сум- ма |
кол- во |
сум- ма | |||||||||||
|
1.
2.
3.
4.
|
Мука
Сахар
Масло подсол.
Сухое молоко |
кг.
кг.
кг.
кг. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
|
И т о г о |
Х |
Х |
Х |
|
Х |
|
Х |
|
Х |
| |||||||
|
Сверка с итогами синтетическогосчета №10
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ СЧЕТАМ К СЧЕТУ 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
за сентябрь 20__ г.
|
№ |
Наименование счета |
Сальдо на 1.09 |
Оборот за сентябрь |
Сальдо на 1.10 | |||||||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д
|
К | ||||||||
|
1
2
3
|
Универсальная база
Пищевой комбинат
КП «Надежда»
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
И т о г о |
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Сверка с итогами синтетического счета №60
|
|
|
|
|
|
| |||||||