71) Формы безналичных расчетов

Инструкции центрального банка классифицируют формы безналичных расчетов по следующим укрупненным группам:  - расчеты по исполнению банковского перевода;  - документарные аккредитивы;  - расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки;  - расчеты пластиковыми карточками.

1. Под банковским переводом понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором расчетов при передаче в банк платежных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счета плательщика из банка- отправителя в банк-получатель.

2. Документарные аккредитивы. Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

3. Расчеты на основе чеков. Проведение безналичных расчетов на основе чеков осуществляется с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в ней суммы чекодержателю.

4. Расчеты пластиковыми карточками. Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

72) РАСЧЕТЫ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТОЧКАМИ

Определение смотрите выше (вопрос 71)

В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер.

Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами.

Банки-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек.

Банк-эквайер — это банк, проводящий операции по обслуживанию карточек.

Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним расчетов. Таким образом, существуют карточки дебетовые, кредитные и предоплаченные.

Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции лишь в пределах остатка средств на карт-счете.

Кредитная карточка дает возможность для осуществления операций за счет кредита, предоставленного банком клиенту.

Предоплаченная карточка есть платежный инструмент, который может выступать как предоплаченная карточка с полным учетом операций и карточка электронных денег. Система, построенная на предоплаченных карточках с полным учетом операций, аналогична системам с дебетовыми и кредитными карточками и предполагает ведение эмитентами полного учета движения средств с открытием счета каждому клиенту.

73.Расчеты векселями.

Вексельная форма расчетов - это расчет между поставщиком и покупателем с отсрочкой платежа, которая оформляется векселем. Вексель - это письменное обязательство стандартной формы, которая предоставляет право его владельцу требовать безусловную уплату соответствующей суммы, которая указана в векселе, от лица, которое выдало вексель (кроме траты), в соответствующий срок.

Абстрактность и безусловность векселя делает его самостоятельным платежным средством. Таким образом, вексель выступает как разновидность ценной бумаги. Вексель, при необходимости, можно превратить в деньги, реализовав его другому предприятию или банку с дисконтом.

Классификация векселей:

По эмитенту:

1. Казначейские векселя - государственные ценные бумаги, которые выпускаются для покрытия расходов бюджета. Они могут использоваться для осуществления расчетов, для зачисления оплаты в госбюджет, как залог для обеспечения других платежей и кредитов.

2. Частные векселя - эмитируются корпорациями, финансовым группами, коммерческим банками.

По порядку платежа:

1. Срочные векселя - уплата по этим векселям осуществляется в отмеченный срок.

2. На предъявителя - оплата по таким векселям осуществляется немедленно после принятия его дебитором.

По возможности передаче другому лицу:

1. Такие что индоссируются - передаются через передаточную надпись — индоссамент.

2. Без возможности передачи.

По субъекту осуществления оплаты:

1. Переводной вексель (трата) - выписывается и подписывается должником — трсантом, и является требованием трассату - должнику трассанта, оплатить в определенный срок указанную в

векселе сумму третьему лицу - ремитенту (предъявителю траты).

2. Непереводной (соло-вексель) - за этим векселем векселедатель принимает на себя обязательство лично оплатить определенную сумму по векселю в определенную дату.

По типа соглашения:

1. Финансовые векселя - используются для мобилизации денежных средств; имеют депозитную природу.

2. Товарные векселя - используются для кредитования товарных операций.

По обеспечению залогом:

1. Обеспеченные векселя (залогом).

2. Необеспеченные векселя.

По месту уплаты долга:

1. Домицилеваний вексель - вексель, в котором отмечено конкретное место платежа.

2. Недомицилеваний.

По форме предъявления:

1. Бумажная.

2. Электронная.

74/

74.Совершенствование безналичных расчетов является одной из важнейших задач, которая стоит перед многими банковскими организациями в нашей стране.  Долгое время безналичные расчеты были не слишком удобны для клиентов, срок ожидания прихода денежных средств на счет мог составлять несколько дней, в настоящее время, благодаря современным коммуникациям, срок прохождения платежей значительно сократился.   Многие люди предпочитали оплачивать свои счета наличными деньгами, хотя поход в банк и заполнение специальных квитанций отнимал много времени, в настоящее время большинство банков предлагают своим клиентам системы он-лайн банкинга, с помощью которых можно осуществлять различные платежи, например, оплату коммунальных услуг, налогов, штрафов или оплату доступа в сеть Интернет.   По мнению специалистов, в настоящее время существует два направления совершенствования безналичных расчетов – увеличение безопасности платежей и улучшение интерфейса пользователя. Для повышения безопасности безналичных расчетов многие банки применяют различные способы шифрования и дополнительные меры, например, отсылку кода, необходимого для осуществления безналичного перевода, с помощью СМС-сообщения на мобильный телефон. В любом случае, данные о вашем «кошельке» или счете необходимо хранить в тайне и не передавать другим лицам, что значительно увеличит безопасность ваших платежей. Вторым направлением совершенствования безналичных расчетов является улучшение интерфейса программного обеспечения, необходимого для совершения платежей. Долгое время многие люди не могли разобраться с программами, которые были необходимы для проведения безналичных платежей, а операционисты и кассиры банка проходили специализированную подготовку, в настоящее время интерфейс большинства программ для проведения платежей интуитивно понятен пользователю, поэтому многие люди могут самостоятельно осуществлять денежные переводы. Кроме безналичных банковских платежей, в настоящее время в нашей стране огромной популярностью пользуются различные электронные платежные системы, с помощью которых можно оплачивать товары и услуги, которые вы приобретаете в сети Интернет. Большинство платежных систем позволяют осуществлять безналичные платежи как с помощью программного обеспечения, установленного на персональном компьютере, так и с помощью различных портативных устройств, таких как мобильный телефон или коммуникатор, таким образом, мобильный банк для осуществления безналичных расчетов может быть всегда у вас под рукой.

75. Роль краткосрочных кредитов в финансовой деятельности предприятия Кредит — это заёмные денежные средства, которые предоставляются банком предприятию с соблюдением принципов срочности, платности, обеспеченности и возвратности. При установлении процента за кредит и оценке сроков его возврата банки также учитывают целевое назначение занимаемых средств. В условиях спада производства, низкой ликвидности предприятий роль краткосрочных кредитов особенно велика, ибо они позволяют: — компенсировать нехватку оборотных средств, вызванную замедлением их оборачиваемости на отдельных стадиях кругооборота; — оплатить товароматериальные ценности и создание их запасов; — выплатить заработную плату и погасить кредиторскую задолженность; — временно возместить оборотные средства, отвлечённые в расчётах; — открыть счёт «Аккредитив» и счёт «Акцептованные поручения и чеки»; — произвести предоплату, погасить сальдо встречных требований при взаимозачётах; — покрыть другую временную потребность в денежных ресурсах. Таким образом, краткосрочные кредиты являются тем инструментом, который позволяет оперативно сбалансировать текущие финансовые ресурсы по доходам и расходам, своевременно компенсировать нехватку денежных средств в обороте предприятия.