Анализ рисков и чувствительность проекта
В таблице 21 дано описание основных рисков по проекту, их оценка, способы и методы по снижению вероятности наступления риска:
Таблица 21
Оценка рисков по проекту и методы их снижения
|
Виды рисков |
Оценка по 5-ти бальной системы |
Меры, направленные на уменьшение возможных потерь |
|
Снижение объемов продаж либо невыход на плановый |
3 |
Контроль в программе маркетинга, постоянное изучение рынка, выполнение заключенных договоров и обещаний, более тщательная работа по выбору целевых рынков, по сегментации рынка |
|
Инфляция |
2 |
Увеличение скорости оборота основных средств. |
|
Невыполнение своих обязательств поставщиками/ покупателями |
2 |
Жесткий отбор поставщиков/ покупателей, заключение соответствующих договоров. |
|
Риск снижения цены из-за действия конкурентов |
2 |
Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия, усовершенствование технологий, исследование рынка. |
|
Появление альтернативных товаров, товаров заменителей |
1.5 |
Изучение потребностей конечных покупателей, расширение ассортимента, контроль в маркетинге. |
|
Ошибки персонала |
1 |
Организация контроля, профессиональная подготовка, тщательный подбор кадров. |
|
Пожар |
1 |
Соблюдение правил пожарной безопасности |
Финансовый план
В этом разделе отражены плановые расходы и доходы по проекту, экономическая эффективность производства, а также расчет денежного потока и дисконтированного денежного потока.
Таблица 22
План расходов и доходов
|
№ |
Показатели |
Планируемые периоды | |
|
2-й период |
3-й период | ||
|
1. |
Объем реализации по видам продукции, шт.: |
|
|
|
Пластиковый стаканчик 250 г. |
20000 |
100000 | |
|
Пластиковый стаканчик 400 г. |
12500 |
62500 | |
|
2. |
Цена за единицу продукции, руб.: |
|
|
|
Пластиковый стаканчик 250 г. |
80 |
80 | |
|
Пластиковый стаканчик 400 г. |
105 |
105 | |
|
3. |
Выручка от реализации – всего, руб.: |
2912500 |
14562500 |
|
Пластиковый стаканчик 250 г. |
1600000 |
8000000 | |
|
Пластиковый стаканчик 400 г. |
1312500 |
6562500 | |
|
4. |
Затраты на реализованную продукцию – всего, руб.: |
2153575 |
10056125 |
|
Пластиковый стаканчик 250 г. |
1152200 |
5323000 | |
|
Пластиковый стаканчик 400 г. |
1001375 |
4733125 | |
|
5. |
Прибыль от реализации продукции, руб. |
758925 |
4506375 |
|
6. |
Налог на прибыль, руб. |
151785 |
901275 |
|
7. |
Чистая прибыль, руб. |
607140 |
3605103 |
Таблица 24
Экономическая эффективность производства продукции
|
Показатели |
2-й период |
3-й период |
ИТОГО за периоды |
|
Выручка от продаж, руб. |
2912500 |
14562500 |
17475000 |
|
Полная себестоимость реализованной продукции, руб. |
2153575 |
10056125 |
12209700 |
|
Прибыль от реализации, руб. |
607140 |
3605103 |
4212243 |
|
Рентабельность продаж, % |
20.8 |
24.7 |
24.1 |
|
Рентабельность затрат, % |
28.2 |
35.8 |
34.5 |
Таблица 25
Расчет денежного потока
|
№ |
Показатели |
2-й период |
3-й период |
|
1. |
Чистая прибыль, руб. |
607140 |
3605103 |
|
2. |
Амортизация, руб. |
76577 |
402033 |
|
3. |
Денежный поток |
683717 |
4007136 |
Таблица 26
Дисконтированные денежные потоки
|
Показатели |
2-й период |
3-й период |
Итого |
|
Денежный поток, руб. |
683717 |
4007136 |
4690853 |
|
Коэффициент дисконтирования |
15 |
15 |
|
|
Дисконтированный денежный поток, руб. |
449813.8 |
1732440.9 |
2182254.7 |
|
Накопительный дисконтированный денежный поток |
449813.8 |
2182253.9 |
|
|
Инвестиции, руб. |
814110 |
814110 |
814110 |
|
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом, руб. |
-297121,7 |
+1368143.9 |
|
Вывод: Проектируемое предприятие по фасовке меда будет являться прибыльным и инвестиционно привлекательным.