Тема 15. Налог на имущество физических лиц.

Имущественные налоги с физических лиц, их экономическое содержание, роль и место в налоговой системе государства и формировании доходов местных бюджетов.

Плательщики налога на имущество физических лиц. Объекты налогообложения.

Ставки налога. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.

Тема 16. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц..

Таможенные пошлины.

Платежи за пользование природными ресурсами.

Тематический план по дисциплине «Налоги и налогообложение».

№ п/п	Перечень семестров, название разделов и тем	Общая трудоемкость	Количество часов аудиторных занятий			Самостоятельная работа
			всего	лекций	лаб.раб
1	Налоги в экономической системе общества	6	-	-		6
2	Налоговая система Российской Федерации	6	1	1		5
3	Правила установления обязанности по уплате налогов и сборов.	6	1	1		5
4	Налоговая отчетность и налоговый контроль.	6	1	1		5
5	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	6	1	1		5
6	Налог на добавленную стоимость (НДС)	8	1	1		7
7	Акцизы.	6	1	1		5
8	Единый социальный налог (ЕСН)	8	1	1		7
9	Налоги, поступающие в дорожные фонды.	6	1	1		5
10	Налог на имущество организаций	6	1	1		5
11	Местные налоги	8	1	1		7
12	Налог на прибыль (доход) организаций.	10	1	1		9
13	Налогообложение субъектов малого предпринимательства.	10	1	1		9
14	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	10	1	1		9
15	Налог на имущество физических лиц.	10	1	1		9
16	Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц.	8	-	-		8
	ИТОГО	120	14	14		106

Список литературы. Обязательная литература.

1. Налоги и налогообложение. УММ,М: РГГУ, 2003

2. Налоги и налогообложение. УММ,М: РГГУ, 2005

3. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Учеб.пособ.для вузов.Под ред.Е.Н. Евстигнеев. Спб: Питер, 2005.

4. Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов. М: 2003г.

5. Пархачева М.А., Корнетова Е.В. Малый бизнес: новая система налогообложения в 2003г. Спб: ПИТЕР, 2002.

6. Сердюков А.Э. и др. Налоги и налогообложение. М., 2006.

Дополнительная литература.

Источники.

1. Налоговый Кодекс Российской федерации.

2. О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности. Федеральный закон от 31.07.1998 г. № 148-ФЗ (в ред. от 31.03.1999 г. №63-ФЗ).

3. Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства. Закон Российской Федерации от 29.12.1995г. № 222-ФЗ.

Литература.

1. Апель А. Налогообложение физических лиц в РФ. – Спб.: Питер, 2006.

2. Деньги и финансы: тесты и задачи / Под ред. И.Т. Балабанова. – Спб.: Издательство «Питер», 2005.

3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум. – М.: ИНФРА-М, 2005.

4. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов – М.: МЦФЭР, 2006.

5. Севостьянова Т.В. Регистры налогового учета. Рекомендации по разработке и заполнению. – Челябинск: ИСЦ «Дизайн-Бюро», 2007.

6. Система налогов и сборов России // под ред. А.Н. Козырина. – Спб: Питер, 2004.

7. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие – М.: Приор, 2007.

8. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов – М.: ИНФРА-М, 2005.

Контрольные вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение».

1. Экономическая сущность и функции налогов в условиях рыночной экономики.

2. Основные принципы налогообложения.

3. Классификация налогов.

4. Структура налоговой системы Российской Федерации.

5. Виды налогов и сборов в Российской Федерации.

6. Виды налоговой отчетности.

7. Виды и формы проведения налогового контроля.

8. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость (НДС).

9. Плательщики налога на добавленную стоимость (НДС).

10. Объект налогообложения на добавленную стоимость.

11. Порядок определения налоговой базы по НДС.

12. Ставка налога на добавленную стоимость.

13. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

14. Экономическое содержание акцизов.

15. Плательщики акцизов.

16. Ставки акцизов.

17. Экономическое содержание единого социального налога, его роль в формировании доходов внебюджетных фондов.

18. Плательщики единого социального налога.

19. Объект налогообложения по ЕСН.

20. Ставки единого социального налога.

21. Порядок исчисления и уплаты ЕСН.

22. Транспортный налог.

23. Экономическое содержание налога на имущество предприятий.

24. Объекты налогообложения по налогу на имущество предприятий.

25. Порядок уплаты и сроки уплаты налога на имущество предприятий.

26. Экономическое содержание местных налогов (земельного, на рекламу), их сущность и порядок исчисления.

27. Экономическое содержание налога на прибыль (доход) организаций.

28. Плательщики налога на прибыль (доход) организаций.

29. Определение налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль (доход) организаций.

30. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль (доход) организаций.

31. Порядок организации налогового учета в организациях и на предприятиях.

32. Характеристика упрощенной системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

33. Характеристика «вмененной» системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

34. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

35. Объект налогообложения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

36. Характеристика налоговых вычетов.

37. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц.

38. Экономическое содержание налога на имущество физических лиц, его сущность и порядок уплаты.