Журнал хозяйственных операций за месяц (февраль 2013)

1

75.01

80

200000

Формирование уставного капитала

1 учредитель

75.02

80

200000

Формирование уставного капитала

2 учредитель

75.03

80

200000

Формирование уставного капитала

3 учредитель

75.04

80

200000

Формирование уставного капитала

4 учредитель

800000

Итого

2

51

66

300000

Получен кредит в банке

3

51

75

200000

Оплата уставного капитала

1 учредитель

4

10

75

200000

Вклад в УК (материалы)

2 учредитель

5

08

75

200000

Вклад в уставный капитал (основное средство)

3 учредитель

6

51

75

200000

Оплата уставного капитала

4 учредитель

7

01

08

200000

Ввод в эксплуатацию ОС

8

20.01

10

10000

Отпуск материалов в производство

На Заказ 1

9

20.02

10

30000

Отпуск материалов в производство

На Заказ 2

10

20.03

10

20000

Отпуск материалов в производство

На Заказ 3

11

26

02

133,33

Начислена амортизация ОС линейным способом

50000/5=10000 (ежегодно) 10000/12=833,33 (ежемесячно)

12

26

60

1017

Учтена услуга по счет-фактуре за услуги связи

19

60

183

НДС полученный

13

60

51

1200

Оплата за услуги связи

68

19

183

НДС к возмещению из бюджета

14

20,01

70

50000

Начислена зарплата

Заказ 1

20,02

70

50000

Начислена зарплата

Заказ 2

20.03

70

150000

Начислена зарплата

Заказ 3

26

70

200000

Начислена зарплата УП

Прочие

450000

Итого

15

70

68.01

43914

Удержан подоходный налог (13%)

См. Расчетную ведомость по з/п

318586

Итого к выдаче

К выдаче ()

16

20.01

69.01

1450

ФСС (2,9%)

См. Расчетную ведомость по з/п

20.1

(Страх.взн. – 30,2%)

20.01

69.02

1000

ПФ (22%)

20.01

69.03

2550

ФФОМС (5.1%)

20.01

69.11

100

ФСС НС ПЗ (0,2%)

15100

Итого

16

20.02

69.01

1950

ФСС (2,9%)

См. Расчетную ведомость по з/п

20.2

(Страх.взн. – 30,2%)

20.02

69.02

11000

ПФ (22%)

20.02

69.03

2550

ФФОМС (5.1%)

20.02

69.11

100

ФСС НС ПЗ (0,2%)

15100

Итого:

20.03

69.01

4350

ФСС (2,9%)

См. Расчетную ведомость по з/п

20.3

(Страх.взн. – 30,2%)

20.03

69.02

33000

ПФ (22%)

20.03

69.03

7650

ФФОМС (5.1%)

20.03

69.11

300

ФСС НС ПЗ (0,2%)

45300

Итого:

26

69.01

3625

ФСС (2,9%)

См. Расчетную ведомость по з/п

26

(Страх.взн. – 30,2%)

26

69.02

27500

ПФ (22%)

26

69.03

6375

ФФОМС (5.1%)

26

69.11

250

ФСС НС ПЗ (0,2%)

33976

Итого:

17

50

51

318586

Получены из банка средства на з/п

18

70

50

220347

Выплачена з/п из кассы только рабочим

19

68.01

51

43914

Перечислен подоходный налог бюджету

20

51

50

98239

Депонирована з/п УП из кассы на р/с

21

69.1

51

10875

Перечислены страх.взносы

ФСС

69.2

51

82500

ПФ

69.3

51

18488

ФФОМС

69.11

51

729

ФСС НС ПЗ

109476

Итого:

69.1

51

1450

Перечислены страх.взносы

ФСС

69.2

51

11 000

ПФ

69.3

51

2 550

ФФОМС

69.11

51

50

ФСС НС ПЗ

15 100

Итого:

69.1

51

1450

Перечислены страх.взносы

ФСС

69.2

51

11 000

ПФ

69.3

51

2 550

ФФОМС

69.11

51

50

ФСС НС ПЗ

15 100

Итого:

23

69.1

51

4 350

Начислены проценты по кредиту за месяц – февраль

300000x12%/100%

24

69.2

51

33 000

Отнесение процентов на финансовый результат

25

69.3

51

7 650

Перечислены проценты за кредит

26

69.11

51

300

Списаны косвенные расходы по заказу 1

См. Расчет себестоимости готовых изделий

27

45 300

Списаны косвенные расходы по заказу 2

28

20.03

26

83305

Списаны косвенные расходы по заказу 3

149160

Итого:

29

43

20,03

298609

Сдан на склад готовой продукции заказ 3 (8 штук)

См. Расчет себестоимости готовых изделий

30

90.09

99

44792

Отражена реализация 6 штук готовой продукции с НДС и торговой наценкой в 120%

317120-223954-48347

50

62

317120

Фактическая себестоимость 6 штук готовой продукции

См. Расчет себестоимости готовых изделий

90.03

68,02

48374

НДС по отгруженной продукции

90.09

99,01

44792

Определен финансовый результат по отгруженной продукции

50

62

317120

Поступила оплата от покупателя в кассу

31

51

50

317120

Выручка сдана из кассы в банк

32

68.02

51

48191

Перечислен НДС в бюджет:

Книга продаж – Книга покупок

33

99

84

33704

Начислен Налог на прибыль (20%)

УСЛОВНО

34

68.4

51

8426

Перечислен налог на прибыль в бюджет с р/с

35

99

84

33704

Нераспределенная прибыль отражена в учете

36

84

75,02

4213

Начислены дивиденды

1 учредителю

84

75,02

4213

Начислены дивиденды

2 учредителю

84

75,02

4213

Начислены дивиденды

3 учредителю

84

75,02

4213

Начислены дивиденды

4 учредителю

37

75.02

51

3834

Перечислены дивиденды с р/с

1 учредителю

75.02

51

3834

Перечислены дивиденды с р/с

2 учредителю

75.02

51

3834

Перечислены дивиденды с р/с

3 учредителю