3 Счета бухгалтерского учета
Счет 01 «Основные средства»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
420 000 |
|
08 |
62 200 |
91.2 |
25 600 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
02 |
42 000 |
|
|
|
3 |
|
|
|
62 200 |
|
67 600 |
414 600 |
|
Счет 02 «Амортизация основных средств»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
110 000 |
01 |
42 000 |
20 |
24 100 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
26 |
8 804 |
|
|
|
3 |
|
|
|
42 000 |
|
32 904 |
|
100 904 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
13 800 |
|
|
|
|
|
13 800 |
|
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
1 100 |
|
|
20 |
6 400 |
|
7 500 |
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
|
60 |
62 200 |
01 |
62 000 |
|
|
Счет 10 «Материалы»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
16 000 |
|
60 |
52 000 |
20 |
44 050 |
|
|
|
2 |
|
|
60 |
1 050 |
26 |
5 200 |
|
|
|
3 |
|
|
91.1 |
8 200 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
61 250 |
|
49 250 |
28 000 |
|
Счет 19 «НДС»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
6 001 |
|
60 |
9 360 |
68 |
29 392 |
|
|
|
2 |
|
|
60 |
189 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
76 |
2 646 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
60 |
11 196 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
23 391 |
|
|
|
|
Счет 20 «Основное производство»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
7 200 |
|
10 |
44 050 |
43 |
135 664 |
|
|
|
2 |
|
|
76 |
11 680 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
70 |
16 500 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
69 |
4 950 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
02 |
24 100 |
|
|
|
|
|
6 |
|
|
05 |
6 400 |
|
|
|
|
|
7 |
|
|
71 |
5 800 |
|
|
|
|
|
8 |
|
|
26 |
35 484 |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
148 964 |
|
135 664 |
20 500 |
|
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
|
10 |
5200 |
20 |
35 484 |
|
|
|
2 |
|
|
76 |
3020 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
70 |
14200 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
69 |
4260 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
02 |
8804 |
|
|
|
|
|
6 |
|
|
|
35 484 |
|
35 484 |
|
|
Счет 43 «Готовая продукция»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
8 940 |
|
20 |
135 664 |
90.2 |
144 604 |
|
|
Счет 50 «Касса»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
1 800 |
|
51 |
54 070 |
70 |
44 200 |
|
|
|
2 |
|
|
71 |
200 |
71 |
6 000 |
|
|
|
3 |
|
|
|
54 270 |
|
50 200 |
5 870 |
|
Счет 51 «Расчетный счет»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
250 000 |
|
62 |
120 000 |
50 |
54 070 |
|
|
|
2 |
|
|
76 |
15 000 |
60 |
62 599 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
68 |
87 691 |
|
|
|
4 |
|
|
|
|
69 |
10 170 |
|
|
|
5 |
|
|
|
|
76 |
2 006 |
|
|
|
6 |
|
|
|
|
91.2 |
202 |
|
|
|
7 |
|
|
|
|
91.2 |
11 400 |
|
|
|
8 |
|
|
|
|
68 |
15 608 |
|
|
|
9 |
|
|
|
135 000 |
|
243 746 |
141 254 |
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
86 000 |
51 |
62 599 |
10 |
53 050 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
19 |
20 745 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
08 |
62 200 |
|
|
|
4 |
|
|
|
62 599 |
|
135 995 |
|
159 396 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
171 000 |
|
90.1 |
295 000 |
51 |
120 000 |
346 000 |
|
Счет 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
83 700 |
51 |
103 299 |
70 |
3 991 |
|
|
|
2 |
|
|
19 |
29392 |
90.3 |
45 000 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
99 |
18 727 |
|
|
|
4 |
|
|
|
132 691 |
|
67 718 |
|
18 727 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
4 200 |
70 |
3 240 |
20 |
4 950 |
|
|
|
2 |
|
|
51 |
10170 |
26 |
4 260 |
|
|
|
3 |
|
|
|
13 410 |
|
9 210 |
|
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
4 341 |
50 |
44 200 |
20 |
16 500 |
|
|
|
2 |
|
|
68 |
3 991 |
26 |
14 200 |
|
|
|
3 |
|
|
76 |
2 006 |
69 |
3 240 |
|
|
|
4 |
|
|
|
50 197 |
|
33 940 |
11 916 |
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
|
50 |
6 000 |
20 |
5 800 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
50 |
200 |
|
|
|
3 |
|
|
|
6 000 |
|
6 000 |
|
|
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
|
91.1 |
17 240 |
20 |
11 680 |
|
|
|
2 |
|
|
51 |
2 006 |
26 |
3 020 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
19 |
2 646 |
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
2 006 |
|
|
|
|
|
|
|
|
51 |
15 000 |
|
|
|
4 |
|
|
|
19 246 |
|
34 352 |
|
15 106 |
Счет 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
83 700 |
51 |
103 299 |
70 |
3 991 |
|
|
|
2 |
|
|
19 |
29392 |
90.3 |
45 000 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
99 |
18 727 |
|
|
|
4 |
|
|
|
132 691 |
|
67 718 |
|
18 727 |
Счет 90 «Продажи»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
|
68 |
45 000 |
62 |
295 000 |
|
|
|
2 |
|
|
43 |
144 604 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
99 |
105 396 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
295 000 |
|
295 000 |
|
|
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
|
51 |
11 602 |
76 |
17 240 |
|
|
|
2 |
|
|
01 |
25 600 |
10 |
8 200 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
99 |
11 762 |
|
|
|
4 |
|
|
|
37 202 |
|
37 202 |
|
|
Счет 99 «Прибыли и убытки»
|
№ |
Сальдо начальное, руб. |
Оборот по Дт, руб. |
Оборот по Кт, руб. |
Сальдо конечное, руб. | ||||
|
Дт |
Кт |
к/счет |
|
к/счет |
|
Дт |
Кт | |
|
1 |
|
68 600 |
68 |
18 727 |
90 |
105 396 |
|
|
|
2 |
|
|
91 |
11 762 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
30 489 |
|
105 396 |
|
143 507 |