сессия №8 2013г / Экономика торгового предприятия / Лекции / КЛ Оборот розничной торговли - 2006
.pdf
2.6.Анализ сезонности развития розничного товарооборота
1.Определение коэффициента вариации продаж i-го товара на основании среднемесячного товарооборота из расчета за несколько лет:
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
∑ |
T |
mi |
|
||||
|
|
|
|
|
|
− 100 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
T |
|
|
|
|||
V i = |
|
|
M |
|
|
|||
|
|
|
|
12 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
где Vi |
- |
коэффициент вариации среднемесячного оборота i-го месяца; |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
T Mi |
- |
среднемесячный товарооборот из расчета за несколько лет, тыс.руб. |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
= |
∑n |
Mi |
|
|
|
|
|
|
|
|
T Mi |
i |
|
, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
h |
|
Где |
|
M i |
- |
оборот i-го месяца |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
n – |
количество лет, принимаемых для работы |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
T M 2 |
|
- общий среднемесячный оборот за год |
||||||
|
|
Внутригодовые колебания продаж отдельных товаров |
Таблица 5 |
|||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||
Пример: Расчет внутригодовых колебаний продажи товаров |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Месяцы |
Оборот в тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в % к средне- |
отклонение |
Средне- |
|||
|
|
|
Т mi |
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
месячному |
месячного оборота |
квадратическое |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
2004 |
|
2005 |
2006 |
|
средний за |
|
|
обороту за три |
от общей средней, |
отклонение |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
период |
|
|
года |
% |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Январь |
80 |
|
75 |
82 |
|
79,0 |
|
|
98,5 |
1,5 |
2,25 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Февраль |
85 |
|
80 |
81 |
|
82,0 |
|
|
102,0 |
2,0 |
4,00 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Март |
90 |
|
88 |
93 |
|
90,3 |
|
|
112,5 |
12,5 |
165,25 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Апрель |
70 |
|
72 |
76 |
|
72,7 |
|
|
90,6 |
9,4 |
88,36 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Май |
60 |
|
64 |
59 |
|
61,0 |
|
|
76,0 |
24,0 |
576,00 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Июнь |
62 |
|
59 |
63 |
|
61,3 |
|
|
76,4 |
23,6 |
556,96 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Июль |
78 |
|
80 |
81 |
|
79,7 |
|
|
99,3 |
0,7 |
0,49 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Август |
80 |
|
84 |
82 |
|
82,0 |
|
|
102,2 |
2,2 |
4,86 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сентябрь |
85 |
|
83 |
86 |
|
84,7 |
|
|
105,6 |
5,6 |
31,36 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Октябрь |
86 |
|
88 |
90 |
|
88,0 |
|
|
109,0 |
9,0 |
81,00 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ноябрь |
90 |
|
91 |
89 |
|
90,0 |
|
|
112,0 |
12,0 |
144,00 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Декабрь |
88 |
|
92 |
93 |
|
91,0 |
|
|
113,0 |
13,0 |
156,00 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Год |
954 |
|
956 |
975 |
|
961,2 |
|
|
100,0 |
- |
- |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
среднемес. |
79,5 |
|
79,7 |
81,3 |
|
|
80,2 |
|
|
- |
- |
1801,53 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
за месяц |
|
|
|
|
|
|
Т mij |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
V = |
1801 ,53 |
= 12 ,25 % |
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
12
Построение графика сезонного развития товарооборота
%
130
120
110
100 |
январь |
март |
|
|
сентябрь |
ноябрь |
90 |
май |
июль |
||||
|
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
70
60
Рис.2. Внутригодовые колебания продажи i-го товара
|
|
|
Таблица 6 |
2.7. Анализ структуры товарооборота |
|||
|
|
|
|
|
|
2005 г. |
|
Товарные группы |
2004 г. |
|
|
|
сумма тыс.руб. |
сумма в |
сумма в |
|
|
действующих |
сопоставимых |
|
|
ценах, |
ценах, |
|
|
тыс.руб. |
тыс.руб. |
|
|
|
|
Хлеб, хлебобулочные и |
149,50 |
511,10 |
472,80 |
кондитерские изделия |
|
|
|
|
|
|
|
Мясо, колбасные изделия и |
2489,50 |
3054,20 |
2825,35 |
полуфабрикаты |
|
|
|
|
|
|
|
Рыба и морепродукты |
43,10 |
156,20 |
144,50 |
|
|
|
|
Вино - водочные изделия |
63,60 |
150,10 |
138,85 |
|
|
|
|
Молоко, молочные изделия |
54,30 |
228,40 |
211,28 |
|
|
|
|
Итого |
2800,00 |
4100,00 |
3792,78 |
|
|
|
|
Таблица 7
2.8.Анализ динамики розничного товарооборота
I. Рассчитываем темпы роста ООО «Сибирский Инстинкт»
Годы |
Оборот в сопоставимых |
|
Темпы роста |
|
|
ценах, тыс.руб. |
|
|
|
|
цепные |
|
базисные |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
2001 |
2900,00 |
100,00 |
|
100,00 |
|
|
|
|
|
2002 |
2843,39 |
198,05 |
|
98,05 |
|
|
|
|
|
2003 |
3339,40 |
117,44 |
|
115,15 |
|
|
|
|
|
2004 |
2456,14 |
73,55 |
|
84,69 |
|
|
|
|
|
2005 |
3792,78 |
154,42 |
|
130,79 |
|
|
|
|
|
|
15331,71 |
- |
|
- |
|
|
|
|
|
Строим график, позволяющий провести визуальный анализ и подбор математической зависимости, характеризующий развитие товарооборота во времени %
130
120
110
100
2001 |
202 |
2003 |
2004 |
2005 |
90
80
Рис. 3. Динамика оборота розничной торговли ООО «Сибирский Инстинкт» за 2001-2005гг.
Таблица 8
II. Расчет параметров трендовых моделей развития товарооборота
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
= а + вt |
|
|
|
~ |
= а + вt + ct |
2 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у t |
|
|
|
|
|
|||||||||
Годы |
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
уt |
|
|
|
||||||||
|
в |
t1 |
t2 |
t3 |
t4 |
yt |
yt2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
yt − уt |
|
|
|
~ |
|
~ |
|
~ |
|
2 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
уt |
( yt − уt ) |
|
|
) |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у |
|
yt − yt |
( yt − yt |
|
||||||||||||
2001 |
2900,00 |
1 |
1 |
1 |
1 |
2900,00 |
2900,00 |
2787,80 |
|
112,2 |
|
12588,8 |
3100,8 |
|
-200,8 |
|
40320,6 |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2002 |
2843,39 |
2 |
4 |
8 |
16 |
5686,78 |
11373,56 |
2927,05 |
|
-83,7 |
|
7005,7 |
|
3288,6 |
|
-445,2 |
|
198203,0 |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2003 |
3339,40 |
3 |
9 |
27 |
31 |
10018,20 |
30054,60 |
3066,30 |
|
273,1 |
|
74583,6 |
3443,6 |
|
-104,2 |
|
10857,6 |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2004 |
2456,14 |
4 |
16 |
64 |
256 |
9824,56 |
39298,24 |
3205,55 |
|
-749,4 |
|
561600,4 |
3566,10 |
|
-1110,0 |
|
1232100,0 |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2005 |
3792,78 |
5 |
25 |
125 |
625 |
18963,90 |
94819,50 |
3344,80 |
|
448,0 |
|
200704,0 |
3655,8 |
|
137,0 |
|
18769,0 |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n=5 |
15331,71 |
15 |
55 |
225 |
929 |
47393,44 |
178445,40 |
15331,50 |
|
- |
|
|
856482,5 |
17054,99 |
|
|
|
1500250,2 |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
уt = a + bt
na + b ∑ t = ∑ y
5а + 15 в = 1533 ,71
15 а + 55 в = 47393 ,44
а+ 3,00 в = 3066 ,3
а+ 3,67 в = 3159 ,6
0,67в = 93,3 в = 139,25; а = 3066,3
уt = 3066,3 + 93,3t
5
15
~ |
2 |
|
|
|
|
|
у = а + t + ct |
|
|
|
|
|
|
na + b ∑ t + c ∑ t 2 = ∑ y |
|
|
|
|
||
a ∑ t + b ∑ t 2 + c ∑ t 3 = ∑ yt |
|
|
|
|
||
a ∑ t 2 + b ∑ t 3 + c ∑ t 4 = ∑ yt 2 |
|
|
|
|
||
5а + 15b + 55c = 1533,71 |
|
|
5 |
|
||
|
|
|||||
|
|
|
|
|||
15а + 55в + 225с = 47393,44 |
|
|
15 |
(1) |
||
|
|
|
||||
55а = 225в + 929с = 178445,90 |
|
55 |
|
|||
а + 3,00 в + 11,00 с = 3066 ,3 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|||
а = 3,67 в + 15 ,00 с = 3159 ,6 |
(2) |
|
||||
а + 4,09 в + 06 ,89 с = 3244 ,5 |
|
|
|
|
||
0,67 в + 4,00 с = 93 ,3 |
|
(3) |
|
|||
|
0,67 |
|
||||
0,42 в + 0,89 с = 84 ,0 |
|
0,42 |
|
|
|
|
в + 5,97 с = 139 ,25 |
|
в + 2,12 с = 202 ,14 |
(4) |
3,85 с = −62 ,89 |
|
Получаем из (4): с = -16,34 |
|
Получаем из (4): b = 139,25 – 5,97 (- 16,34); |
b = 236,80 |
Получаем из (2) а = 3066,3 – 236,8 *3,0 – (- 62,89) * 11,0; а = 2880,3
~ |
= 2880 ,30 + 236 ,80t − 16.34t |
2 |
уt1 |
|
III. Определение точности выбранной (рассчитанной) теоретической модели
|
|
|
|
|
V = |
δ |
|
|
|
∑( уt − |
|
t )2 |
|
×100 |
|||
δ = |
y |
; |
||||||
|
y |
|||||||
n |
|
|
||||||
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|||
δ |
для |
у |
t = a + bt |
|||||
|
|
|
|
|
|
|||
δ = |
|
|
856482,5 |
|
= 413,9тыс. руб. |
|||
5 |
||||||||
|
|
|
||||||
= 413 ,9 × =
V 100 13,4% 3066 ,3
для |
уt |
= a + bt + ct 2 |
|||||
|
|
|
|
|
|
||
δ = |
|
|
1500250 ,2 |
= 547 ,8 |
|||
5 |
|||||||
|
|
|
|||||
V = 547,8 ×100 = 17,8% 3066,3
Потребности в аналитической информации
Задачи анализа
Общесистемные
По уровням управления
Локальные (частные)
По этапам процесса управления
Система аналитических показателей
Аналитические таблицы
Справочно-информационный фонд
Логическая база данных
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
База |
|
База |
|
База |
|
|
База |
|
База данных |
|
|
|
|
|
|
финансов |
|||||
учетных |
|
плановых |
|
норм |
|
|
данных |
|
||
|
|
|
|
|
предприятий |
|||||
данных |
|
данных |
|
и нормативов |
|
|
отчетности |
|
||
|
|
|
|
|
и т. д. |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рис. 4. Принципиальная схема организации компьютерного анализа
2.9. Анализ баланса товарооборота (товарного баланса)
Зп+П=Р+ЕубДВ+Зк
Пример: Зн+П-ЕубДВ-Зк=Р
Таблица 9
Анализ баланса товарооборота
Составные элементы |
План |
Фактически |
баланса, в тыс. руб. |
|
|
|
|
|
Запасы на начало |
20000 |
20600 |
|
|
|
Поступление товаров |
120000 |
131400 |
|
|
|
Естественная убыль и прочий |
500 |
640 |
документированный расход |
|
|
|
|
|
Запасы на конец |
18000 |
19850 |
|
|
|
Реализация товаров |
121500 |
131510 |
|
|
|