МЮИ 2 курс. Материалы / МЮИ_гражданское направление 2013.1 / Налогообложение предпринимательской деятельности

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ БИЗНЕСА

РАЗДЕЛЫ И ТЕМЫ КУРСА

Раздел 1.Налоговая система Российской федерации.

Тема 1. Налоговая система Российской Федерации: сущность структура и принципы построения. Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов. Элементы налогообложения. Особенности введения, изменения и отмены федеральных , региональных и местных налогов.

Тема 2. Налоговое администрирование в Российской федерации, его сущность. Налоговый контроль: формы контроля, способы обеспечения обязанностей исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Ответственность налогоплательщиков.

Раздел 2. Федеральные налоги и сборы.

Тема 1. Налог на добавленную стоимость, его экономическая сущность НДС. Налогоплательщики, объект налогообложение , налоговая база, перечень товаров (работ и услуг), освобожденных от уплаты НДС, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и предоставления вычетов, счет-фактура, порядок и сроки уплаты НДС в бюджет.

Тема 2. Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе РФ. Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения, классификация доходов и расходов. Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль. Налоговая декларация, налоговый учет.

Тема 3. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок определения налоговой базы. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами и индивидуальными предпринимателями. Налоговая декларация, порядок и сроки ее представления.

Тема 4. Акцизы и его сущность. Виды подакцизных товаров. Налогоплательщики. Порядок исчисления акцизов и предоставления вычетов. Налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты акцизов.

Тема 5. Платежи во внебюджетные фонды – источник формирования средств государственных социальных фондов. Плательщики. Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления и уплаты. Особенности исчисления платежей индивидуальными предпринимателями.

Тема 6. Налог на добычу полезных ископаемых и его роль в системе недропользования РФ. Классификация полезных ископаемых. Налогоплательщики. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты НДПИ.

Тема 7. Водный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

Тема 8. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водными биологическими ресурсами: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

Тема 9. Государственная пошлина: понятие, плательщики, порядок и сроки уплаты, размеры и особенности уплаты госпошлины, льготы и порядок возврата (зачета).

Раздел 3. Региональные налоги.

Тема 1. Налог на имущество организаций: плательщики налога. Объект налогообложения, налоговая база, порядок расчета среднегодовой стоимости имущества, налоговые льготы, налоговый и отчетные периоды, ставка налога, порядок исчисления и уплаты.

Тема 2. Транспортный налог: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

Тема 3. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

Раздел 4. Местные налоги.

Тема 1. Налог на имущество физических лиц: ставки , льготы, порядок исчисления и уплаты.

Тема 2. Земельный налог: налогоплательщики, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.

Раздел 5. Специальные налоговые режимы.

Тема 1. Единый сельскохозяйственный налог: условия перехода на ЕСхН и порядок его применения, критерии определения плательщиков , порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.

Тема 2. Упрощенная система налогообложения: условия перехода на УСН и порядок его применения , объекты налогообложения, порядок определения и признания доходов и расходов, ставки налога, минимальный налог и порядок его уплаты, порядок исчисления и уплаты.

Тема 3. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: налогоплательщики и сферы предпринимательской деятельности, позволяющие его применения, объект налогообложения, налоговая база, корректирующие коэффициенты, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

Тема 4. Патентная система налогообложения: налогоплательщики, налоговый период, права субъектов РФ, порядок исчисления и уплаты налога.

Литература

1. Налоговый Кодекс Российской федерации: части первая и вторая.

2. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд.- М .: ЮНИТЕ – ДАНА, 2010. – 367 с.

3. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Майбурова. – 4-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010. -559с.- (Серия «Золотой фонд российских учебников»).

4. Налоги и налогообложение: Учебно-методический комплекс / Под. ред. Л.С. Гринкевич. Изд. ТГУ, ТОМСК, 2010, -с 146.

Журналы

1. Российский налоговый курьер – за 2010,2011, 2012 и 2013гг;

2. Налоговый вестник – за 2010, 2011, 2012 и 2013 гг. ;

3. Налоги и налогообложение – за 2010,2011, 2012 и 2013гг.;

4. Налоговый учет – за 2010, 2011, 2012 и 2013годы.

Перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ

Информационно – справочные системы:

1. «Консультант – Плюс»

2. «Гарант»