7.3. Законодательство о страховании вкладов и формирование обязательных резервов банками рф

С 2004 года в РФ действует закон «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» [89], который ставит все банки в равные условия. Этот закон обеспечивает определенный уровень безопасности вложения средств на банковские вклады. Закон распространяется также на пластиковые карты и сберегательные сертификаты.

Основные понятия, используемые в законе:

- вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада;

- вкладчик - гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства;

- возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 000 рублей;

- если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно, т.е. в каждом банке возмещение составит до 700 000 рублей;

- если у вкладчика было несколько счетов в одном банке, то сумму возмещения по всем этим счетам не превысит 700 000 рублей.

Страхование вкладов осуществляется в силу настоящего Федерального закона и не требует заключения договора страхования. Страхование является условно бесплатным для вкладчика, все расходы по страхованию несет банк, принимающий вклад. Данный закон распространяется на все банки, действующие на территории России. Банки, не исполняющие данный закон или не соответствующие установленным в законе критериям, не имеют права привлекать вклады физических лиц.

Итак, мы установили, что страхование распространяется на всех вкладчиков и на все банки, которые привлекают вклады населения. Но страхование не распространяется на все вклады (табл. 7.3.).

Таблица 7.3.

Вклады, подлежащие и не подлежащие страхованию

Вклады, подлежащие страхованию	Вклады, неподлежащие страхованию
Вклады физических лиц, резидентов и нерезидентов; Именные сберегательные сертификаты; Счета пластиковых карт физических лиц, резидентов и нерезидентов; Причисленные проценты по вкладам.	Счета предпринимателей, адвокатов, нотариусов и т.п.; Счета на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя; Денежные средства и ценности, переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; Вклады за пределами территории Российской Федерации.

Для выплаты вкладчикам проблемных банков денежного возмещения в России создан Фонд обязательного страхования вкладов, которым управляет Агентство по страхованию вкладов. Это фонд формируется за счет следующих источников денежных средств:

- платежи банка по страхованию вкладов;

- перечислений из федерального бюджета и других государственных источников;

- доходов, полученных от управления средствами фонда.

Основным источником финансовых ресурсов фонда являются платежи банков по страхованию вкладов. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов. Ставка страховых взносов не может превышать 0,15 процента расчетной базы за последний расчетный период. В отдельных случаях ставка может быть повышена до 0,3% или снижена до 0,05%. Расчетным периодом является квартал. Страховые взносы исчисляются банками ежеквартально и перечисляются в фонд безвозвратно и безвозмездно.

Кроме данной системы используется механизм резервирования банками определенных сумм от суммы привлеченных средств физических и юридических лиц в ЦБ РФ. Норма резервирования периодически пересматривается банком России и колеблется в последние годы от 2% до 4%, за исключением периода кризиса 2008 года, когда она была снижена до 0,5%. В отличие от страховых взносов, эти средства остаются в собственности банка и лишь временно хранятся в ЦБ РФ. Когда вкладчик забирает свой вклад, они возвращаются банку. Данная мера направлена на ограничение банковской эмиссии депозитов и кредитов, и ограничение денежной массы в экономике России. Банки, отдавая часть денег от привлеченных средств в ЦБ РФ, уже не могут выдать их в качестве кредитов и получать по ним доходы.

Обязательные резервы и страховые взносы по вкладам ограничивают возможности банка по получению дохода от привлеченных средств. Но банки достаточно просто компенсируют свои затраты, снижая ставки по вкладам населения. Процентная маржа (соотношение между средними процентными ставками размещения и привлечения средств) у российских банков оказывается очень высокой.