Балансовый отчет 1: Банк а

Активы (тыс. долл.)		Обязательства и собственный капитал (тыс. долл.)
Наличные	250	Акции	250

Сделка 2: становление банка. На 240 тыс. долл. банк приобрел здание и конторское оборудование.

Балансовый отчет 2: Банк а

Активы (тыс. долл.)		Обязательства и собственный капитал (тыс. долл.)
Наличные	10	Акции	250
Собственность	240

Сделка 3: прием вкладов. Банк начал принимать вклады. Для простоты предположим, что все вкладчики кладут деньги на чековые (бессрочные счета). В банк вложили 100 тыс. долл.

Балансовый отчет 3: Банк а

Активы (тыс. долл.)		Обязательства и собственный капитал (тыс. долл.)
Резервы	110	Бессрочные вклады	100
Собственность	240	Акции	250

В результате последней сделки общее предложение денег не изменилось, но изменилась его структура. Банковские деньги (бессрочные вклады) возросли на 100 тыс. долл., а наличные деньги уменьшились на 100 тыс. долл. (имею­щиеся в банке наличные не находятся в обращении, поэтому деньгами не явля­ются).

Сделка 4: резервные вложения в центральный банк. Все коммерческие банки и сберегательные учреждения, открывающие текущие счета должны иметь установленные законом резервы. Размер установленных законом резер­вов равен определенному проценту обязательств банка по вкладам, который он должен держать в виде вклада в центральном банке или в виде кассовой налич­ности. Этот обязательный процент называется резервной нормой.

Резервная норма =	Обязательные резервы коммерческого банка
	Обязательства коммерческого банка по бессрочным вкладам

При резервной норме 20% и бессрочных вкладах 100 тыс. долл., банк А должен иметь обязательных резервов 20 тыс. долл. Но, предположим, что ди­ректор банка ожидает в будущем прироста бессрочных вкладов населения и вместо 20 тыс. отчисляет в резерв 110 тыс. долл.

Балансовый отчет 4: Банк а

Активы (тыс. долл.)		Обязательства и собственный капитал (тыс. долл.)
Наличные	0	Бессрочные вклады	100
Резервы	110	Акции	250
Собственность	240

Величина, на которую фактические резервы банка превышают его обяза­тельные резервы, представляет избыточные резервы. В данном случае у банка А фактические резервы (110 тыс. долл.) = обязательные резервы (20 тыс. долл.) + избыточные резервы (90 тыс. долл.).

Необходимо учитывать, что хранящиеся в центральном банке обязатель­ные резервы, банк не имеет права использовать даже при возникновении кри­тической ситуации. Основная функция резервов – контроль над деятельностью коммерческих банков со стороны центрального банка. Цель состоит в предот­вращении избытка или недостатка банковского кредита. Другая функция резер­вов состоит в облегчении инкассации («учета чеков»).

Сделка 5: чек выписан на банк. Предположим, что один из клиентов банка А, имеющий бессрочный вклад, приобретает оборудование на 50 тыс. долл. у компании, расположенной в другом городе. Основные этапы этой опе­рации будут выглядеть следующим образом:

а) клиент банка А вручает компании чек на 50 тыс. долл., выписанный на банк А;

б) компания помещает чек на свой счет в банк Б;

в) банк Б посылает чек в центральный банк и увеличивает свои ре­зервы на 50 тыс. долл., резервы банка А сокращаются на ту же сумму;

г) учтенный чек посылается в банк А, который уменьшает текущий счет клиента на 50 тыс. долл. и принимает к сведению то, что учет этого чека уменьшил его резервы в центральном банке на 50 тыс. долл.