Тема 19. Центральный банк, его положение в кредитной системе, полномочия и функции

Центральные банки и основы их деятельности. Происхождение и эволюция центральных банков. Независимость как неотъемлемый признак деятельности центрального банка.

Центральный банк – главный банк страны и кредитор в последней инстанции, единый эмиссионный центр, проводник государственной денежно-кредитной политики. Роль Центрального банка в экономической жизни страны: инициатор многих важных законопроектов, в том числе и Государственного бюджета, координатор и контролер деятельности всех кредитных организаций, обладает неограниченными возможностями в управлении валютным курсом и уровнем инфляции и т.п.

Принципы организационного построения Центрального банка. Характеристика полномочий звеньев организационной структуры Центрального банка. Органы управления, департаменты ЦБ РФ. Национальный банковский совет, его функции, состав и полномочия. Капитал и операции Банка России. Баланс ЦБ РФ, его особенности и современное состояние.

Основные цели деятельности Центрального банка России: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы страны; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчётов.

Функции Банка России: система контроля и регулирования движения денежной массы; проведение научных исследований в области макроэкономики, составление прогнозов развития экономики на среднесрочную перспективу; определение правовых основ и принципов функционирования финансово-кредитных институтов, а также всех видов платёжных документов, обращающихся в стране; формирование эффективного механизма денежно-кредит-ного регулирования экономики; эмиссия и контроль денежного обращения; концентрация кредитных ресурсов и передача их за плату банкам; регулирование и хранение официальных золотовалютных резервов страны; управление государственным долгом и кассовое исполнение государственного бюджета; регулирование платежного баланса страны; участие в операциях мирового рынка ссудных капиталов, золота и ценных бумаг; лицензирование банковской деятельности, банковский контроль и надзор.

Тема 20. Система банковского регулирования и надзора

Цели и формы банковского регулирования и надзора в России и за рубежом.

Административные и экономические методы регулирования банковской деятельности Центральным банком РФ. Административные методы: прямые ограничения (лимиты) или запреты в отношении количественных и качественных параметров деятельности банков. Экономические методы: нормативные и корректирующие (общие, рыночные – минимальные резервные требования, ставка рефинансирования, операции на открытом рынке).

Основные формы контроля Центрального банка РФ над коммерческими банками: дистанционный надзор и инспекционная деятельность. Основной результат деятельности органов надзора и инспектирования – комплексный анализ деятельности кредитной организации и формулирование практических предложений по её совершенствованию. Транспарентность банковского бизнеса и международные требования к её повышению.

Банковское и финансовое законодательство, структура и влияние на банковскую деятельность. Порядок лицензирования коммерческих банков. Смысл и допустимые границы государственного регулирования деятельности коммерческих банков. Зона самостоятельности и ответственности коммерческих банков в рыночной экономике. Компетенция и лояльность менеджеров банка.

Обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций (нормативы достаточности собственных средств, нормативы ликвидности, нормативы кредитного риска).

Финансовая отчётность коммерческих банков, порядок её представления в Центральный банк, содержание и значение. Внутренние и внешние пользователи финансовой отчётности коммерческого банка. Аудиторское заключение о деятельности коммерческого банка, его структура и содержание. Аудит финансовой отчётности коммерческого банка. Особенности аудита Центрального банка.

Состав публикуемой финансовой отчётности коммерческого банка: бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках, отчёт об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов, аудиторское заключение. Консолидированная отчётность банковской группы.