Оплата труда Цюрих

12

достижения глобальных целей в краткосрочные периоды и выбранную стратегию организации соответственно. Так, Ю. Вебер и У. Шеффер предложили диагностические и интерактивные группы показателей. Первые отображают состояние компании «изнутри», степень ее организованности и упорядоченности, вторые - взаимодействие с внешней средой. Д. Нортон и Р. Каплан произвели классификацию показателей в зависимости от целей развития компании: финансовые, маркетинговые, управленческие. Д. Милтон выделил решения концептуальные (способствующие общему пониманию хозяйственного положения компании на рынке), инструментальные (использующиеся для обоснования и при выборе конкретных действий) и символические (разрабатываемые руководством для сотрудников).

Сегодня система KPI применяется многими компаниями непроизводственной сферы, когда необходимы реорганизация корпоративной культуры и мотивация сотрудников к более продуктивному труду. Однако в большинстве случаев показатели KPI затрагивают только общие, административные функции, оказывая на сотрудников стимулирующее влияние лишь косвенно.

В страховой сфере работнику приходится выполнять аналогичные обязанности, поэтому в страховых организациях влияние KPI на размер бонуса довольно значительно, а форма начисления последнего сложна по своей структуре. Так, оплата труда работников складывается с учетом количества показателей (KPI), а именно коэффициентов выполнения каждого из них, а также коэффициентов влияния - «веса» - этих показателей на функционирование компании: чем меньше число последних, тем больше числовое значение первых в итоговом бонусе.

Таким образом, система KPI оказывается популярной в применении страховыми организациями благодаря специфике оплаты труда, когда прослеживается четкая связь между результатами работы подразделений и отделов компании и эффективностью показателей ее функционирования в целом. Так как выручка страховых компаний напрямую зависит от объемов сборов страховых премий, осуществляемых страховыми посредниками

13

(брокерами, агентами), то оплата труда этих категорий работников связана с показателями эффективности компании. Другими словами, она зависит от ее платеже-, конкурентоспособности и устойчивости на рынке страховых услуг. Система KPI при этом наиболее удачно вписывается в страховую деятельность, соответствуя ее особенностям.

Однако при этом руководство и сотрудники иногда сталкиваются с такими сложностями, как действительное отражение трудовых функций каждого работника в показателях системы KPI. Индивидуальный вклад работника в суммарный результат труда в силу зависимости персональных показателей от показателей всего подразделения, отдела или офиса объективно оценить довольно сложно.

В этом случае руководящие структуры дополнительно отслеживают личное участие сотрудников в работе подразделений во избежание перенагруженности наиболее «ценных» кадров, а также корректируют вес показателей в зависимости от внешних или внутренних изменений.

Важно отметить, что нередко система показателей KPI применяется в дополнение к грейдированию, образуя самостоятельную систему оценки, контроля деятельности и регулирования оплаты труда работников.

Для понимания системы материального стимулирования работников страховых компаний важно проанализировать структуру их заработной платы на рынке труда.

Оценку эффективности системы оплаты труда работников в страховых организациях можно производить по показателю соотношения темпов роста средней заработной платы и производительности труда, учитывающему интересы руководящих структур, или по коэффициенту опережения темпов роста производительности труда средней заработной платы - обратному показателю. Сравнительный анализ показателей ряда крупных компаний позволяет определить направления в оплате труда работников на отечественном рынке страхования.

Система оплаты труда остается основным инструментом воздействия на работников в страховых компаниях, поэтому от нее зависит эффективность их

14

деятельности. В наиболее крупных страховых компаниях, работающих на территории России, наблюдаются опережающие темпы роста средней заработной платы над значениями темпов роста производительности труда. Это характерно для компаний, занятых в сфере страхования, чей фонд заработной платы большей частью формируется за счет взносов, увязанных с реализованным объемом продукции/услуг. В большинстве страховых организаций на него влияют дивиденды, получаемые от акций, доход от сдачи в аренду имущества организации, а также процент от банковских вкладов. Для страховщиков характерна тенденция опережения производительности труда по сравнению с заработной платой.

В сфере производства она достигается за счет снижения трудовых затрат, но в страховой сфере, как и в сфере услуг, это в значительной степени проблематично, так как внедрение инновационных технологий, разработок и новшеств научно-технического прогресса не носит массовый характер и не распространяется на основной источник прибыли и заработной платы, т. е. на работников страховой сферы, осуществляющих страховые продажи.

Другой наиболее часто применяемый показатель оценки эффективности, отражающий использование средств на оплату труда, заключается в определении суммы прибыли, приходящейся на рубль зарплаты.

Таким образом, система оплаты труда в страховых компаниях низкоэффективна.

Думается, это проявление «тезаурусного эффекта»: мотив повышения уровня зарплаты более устойчив, чем мотив повышения уровня производительности, первый важен для работника, это «свое», второй важен для компании, это в персональном тезаурусе - «чужое», а иногда даже «чуждое». Тем не менее, сумма валовой прибыли играет ключевую роль в конкурентной борьбе компаний, в их успешном или затухающем функционировании на рынке страховых услуг. Чем эффективнее политика компании в отношении своего персонала, тем больше ее прибыль и устойчивей конкурентные позиции на рынке страховых услуг. Если компания на один рубль заработной платы получает прибыль меньше единицы, то она должна

15

пересмотреть кадровую политику, усилить стимулирующий принцип оплаты труда и внести новые формы обслуживания клиентов.

Одной из современных тенденций, оказавших значительное влияние на работу многих компаний из сферы услуг, позволяющих снизить затраты на оплату труда работников, доступных и одновременно эффективных в использовании, является продвижение товаров с применением IT-технологий через Интернет. Российскими страховыми компаниями в отличие от их зарубежных коллег этот вид продаж стал широко применяться только в последнее десятилетие. Более распространенное название этого вида - «онлайнпродажи», т. е. продажа клиенту заполненного полиса, который формируется и оплачивается в интернет-системе, а позднее доставляется ему курьером. В настоящее время на рынке страхования данную услугу предоставляют только крупные страховщики преимущественно в крупных городах.

Это нововведение представляет серьезную конкуренцию страховым работникам, лишая их основной функции - посредничество между страхователем и страховщиком. Вследствие экономии комиссионных расходов на страховых представителях, сокращения операционных расходов уменьшается стоимость страхового полиса. Это выгодно не только компании, но и страхователям.

Труд штатных работников страховой компании (СК) оплачивается повременно в двух формах:

-прямая повременная оплата;

-повременно-премиальная оплата.

Прямая повременная оплата производится согласно контракту и фактически проработанному времени:

Пзп = КхТ, где Пзп - повременная зарплата; К - тарифная ставка согласно контракту; Т - отработанное время (месяц).

16

За отдельные высокие показатели в работе (обеспечение прибыли, выполнение важных заданий руководства СК, увеличение страхового портфеля, качественное проведение предупредительных мероприятий и т. п.) штатные работники могут премироваться (повременно-премиальная оплата), причем без всяких ограничений, что существенно отличается от обычного премирования.

Труд нештатных работников СК оплачивается сдельно в трех формах:

-прямая сдельная;

-сдельно-премиальная;

-сдельно-комиссионная.

Прямая сдельная оплата труда производится в зависимости от нормативной расценки и объема выполненной работы:

Сзп = Н х О, где С - сдельная заработная плата; Н - нормативная расценка; О - объем выполненной работы.

Сдельно-премиальная форма оплаты труда производится за хорошую аквизиционную работу по увеличению страхового портфеля, организацию и поддержание на определенном уровне предупредительных мероприятий, обеспечивающих исключение страховых случаев, привлечение в страховую компанию новых представителей, повторное или многократное перезаключение договоров и т. п.

Сдельно-комиссионная оплата производится в виде комиссионного вознаграждения за каждый заключенный договор в процентах от страховой суммы или от суммы поступивших страховых взносов (платежей, премий).

Как премии, так и комиссионные вознаграждения не ограничиваются предельными размерами и не облагаются налогом на прибыль. Однако в начале последующего года (до апреля текущего года) нештатный работник СК обязан представить в налоговую инспекцию декларацию о доходах. Штатные работники СК принимаются на работу по контракту (особый вид трудового

17

договора), а нештатные — по трудовому соглашению (договору) или по контракту с испытательным сроком.

Фонд оплаты труда (ФОТ) страховых работников включает в себя:

-заработную плату, начисленную по тарифным ставкам;

-премии: за экономию ресурсов, разработку оригинальных программ, условий, пособий, привлечение новых выгодных договоров; по итогам конкурсов, смотров и т. п.;

-оплату труда за работу в праздничные и выходные дни, руководство обучением и практикой, внедрение новой техники и т. п.;

-оплату отпусков, служебных командировок, представительские расходы

ит. п.;

-совмещение должностей и заместительство;

-пособия по соцстрахованию, на лечение, отдых, материальную помощь;

-доплату стоимости путевок в санатории, дома отдыха, пансионаты, круизы, турпоездки (интенсив-туры1) и др.

18

2Организационно-экономическая характеристика ООО СК «Цюрих. Ритейл»

2.1Организационно-правовая характеристика компании

Страховая компания Цюрих появилась на российском рынке страховых услуг в 1996 году, когда группа Zurich Financial Services приобрела контрольный пакет акций российской компании «Вестроссо», которая, в свою очередь, работала с 1992 года. В 2012 году группой Zurich было подписано соглашение о приобретении 66% капитала СК Наста, в 2013 году были выкуплены оставшиеся 34% акций.

Группа компаний Цюрих предоставляет страховые услуги на высоком уровне, опираясь на опыт офисов и подразделений в Европе, Северной Америке, Латинской Америке и других регионах. Это одна из крупнейших и старейших международных сетей, основанная в 1872 году в Швейцарии.

Группа компаний Цюрих имеет лицензию на осуществление перестраховочной деятельности, а также лицензию на практически все виды страхования.

В России группа Цюрих представлена двумя компаниями: ООО СК «Цюрих. Ритейл» и ЗАО СК «Цюрих».

ООО СК «Цюрих. Ритейл» - компания, специализирующаяся на массовых видах страхования в малом и среднем бизнесе, а также на страховании физических лиц.

ЗАО СК «Цюрих» предлагает комплекс услуг по страхованию крупных коммерческих организаций.

Компания предлагает широчайший спектр страховых услуг: страхование имущества, автострахование, ипотечное страхование, ДМС (добровольное медицинское страхование) и другие виды.

19

Глобальная стратегия развития Группы Zurich – « Единый бренд, единый Zurich». Ценности бренда Zurich: высокая надежность и многолетний опыт международной страховой компании.

Адрес центрального офиса: г. Москва, Багратионовский проезд, дом 7, корп. 11

Филиал ООО СК "Цюрих. Ритейл": г. Киров, ул. Ленина, д. 90.

Рисунок 1.1 – Точки продаж ООО СК «Цюрих. Ритейл» в Кировской области

2.2Финансовые результаты деятельности организации

По данным бухгалтерской отчетности ООО СК «Цюрих. Ритейл» можно сделать сравнительный анализ следующих наиболее важных для организации показателей.

Прибыль до налогообложения от результатов финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2013 год составила 24 032 тыс. рублей, что на 21 005 тыс. рублей меньше прибыли прошлого года.

По итогам истекшего года валюта баланса Общества составила 3 800 674 тыс. рублей, что составляет 144,1 % относительно валюты баланса на конец 2012 года.

21

ООО «Цюрих. Ритейл» является универсальной страховой компанией и предлагает классические виды страхования. Ключевыми видами являются страхование автотранспорта, имущества, грузов и ДМС. В 2013 году 43% всех взносов пришлось на автострахование, при этом 28,5% всех сборов Общества – это сборы по автокаско, сборы по ОСАГО составляют 13,9%.

Страхование автотранспорта является одним из ключевых видов страхования Общества. ООО «Цюрих. Ритейл» предоставляет услуги как розничным, так и корпоративным клиентам.

В2013 году портфель ООО «Цюрих. Ритейл» по автострахованию значительно вырос и составил 1 238 млн. рублей, из которых сборы по автокаско составили почти 70%.

ВООО «Цюрих. Ритейл» в целом в 2013 году наблюдался рост портфеля как по количеству договоров, так и по объемам собранных премий. По итогам 2013 года Общество увеличило темп прироста страховых сборов (с 12% в 2012 году до 29% в 2013 году); объем премий по страхованию имущества юридических и физических лиц в 2013 году составил более 707 млн. рублей.