6 Показатели по труду и заработной плате

Анализ показателей по труду и заработной плате включает в се­бя следующие элементы:

• выполнение плана по производительности труда;

• влияние факторов на производительность труда;

• выполнение плана по численности;

• использование рабочего времени;

• выполнение плана по средней заработной плате;

• соотношение темпов роста производительности труда и сред­ней заработной платы.

6.1 Планирование численности работников по категориям

Планирование включает следующий расчет :

• численность работников (таблица 7);

• производительность труда (таблица 8);

• фонд заработной платы;

• среднюю заработную плату;

• анализ соотношения темпов роста производительности труда и темпов роста средней заработной платы.

Планирование численности основных рабочих производится с учетом изменения (роста) объёма выпуска продукции k _В.Ф = 1,0384 и изменении производительности стана в фактический час в условном тоннаже k _ПС.Ф = 1,0386. Таким образом, ЧП _раб уменьшится на величину роста производительности стана k _ПС.Ф.:

ЧП^ПЛ_раб = рабочих. (36)

Поскольку численность вспомогательных рабочих косвенно зависит от численности основных:

ЧП ^ВСП_раб = ЧП^Осн_раб • k _ВСП = 176 • 0,735 = 173 (37)

где k _ВСП = 0,732 – коэффициент корректировки вспомогательных рабочих от основных.

Таблица 7 – Численность работников по категориям

Категории работников	План предыдущий	План на следующий год	Отклонение (+), (-)
			абсо­лютное	относи­т, %
1. Рабочие: основные вспомогательные	237	236	- 1	- 0,42
	176	173	- 3	- 1,7
2. АУП и специалисты	45	44	- 1	-2,22
3. Служащие и ТОП	25	25	0	0
Всего	483	478	- 5	- 4,34

План скорректированный = План • (1 – ∆Р_В • α).

где α – коэффициент корректировки (для ЧМ α = 0,85);

∆Р_В – процент перевыполнения плана.

При анализе выполнения плана по производительности труда, рассчитывается абсолютное изменение этого показателя как разница между отчетным и плановым его значением и относительное, %

(38)

На производительность труда в конечном итоге влияют два фак­тора: выпуск продукции и численность. Для определения количественного влияния этих факторов на производительность труда пользу­ются методом цепных подставок, при котором поочередно исключается влияние всех факторов, кроме какого-либо одного. Так для опреде­ления влияния выпуска продукции на производительность труда рассчитывается ПТ':

(39)

где Во – выпуск продукции по отчету, т;

ЧР_Пл – плановая численность рабочих (работающих).

ПТ' сопоставляется с плановой производительность труда, в результа­те получается отклонение отчетной производительности труда от пла­новой за счет изменения выпуска продукции:

∆ПТ _ВЫП = ПТ _ПЛ – ПТ' (40)

∆ПТ _ВЫП ^{раб-ющих}= 9381 – 9866 = 485

∆ПТ _ВЫП ^{рабочих} = 10959 – 11531 = 572

Результаты анализа по труду и производительности заносятся в таблицу 6.

Таблица 8 – Производительность труда

Производительность труда	В натуральном тоннаже
	План	Отчет	Отклонение
			абс.	отн.
На 1-го рабочего	9866 10384	9371	485	5,1
На 1-го работающего	11531	10959	572	5,2

Анализ производительности труда заканчивается выводами.

Движение кадров характеризуется следующими коэффициента­ми:

1. Коэффициентом увольнения – отношением всех уволенных к среднесписочной численности.

2. Коэффициентом приема – отношением принятых работников к среднесписочной численности.

3. Общим коэффициентом оборота – как отношением суммарной численности принятых и уволенных к среднесписочной численности.

4. Коэффициентом текучести – отношением уволенных по неуважительной причине к среднесписочной численности рабочих.