IV. Формирование Аналитической таблицы

Аналитическая таблица формируется в автоматическом режиме на основе данных, полученных из Разделов 1, 2 Ведомости невыясненных поступлений.

Аналитическая таблица служит для проведения как мониторинга, так и контроля за работой по выяснению платежей и может формироваться как за истекший отчетный месяц, так и за любой истекший отчетный период с начала года.

1. Порядок формирования за истекший месяц.

Основан на выведении результатов работы с невыясненными платежами за любой отчетный период как в отдельности по конкретным налоговым органам, так и в целом по всему субъекту РФ фактически поступивших невыясненных платежей, их прирост и сокращение, а также период выяснения. При этом отчетным периодом служит календарный месяц.

При этом графы Аналитической таблицы содержат следующую информацию:

Графы с 2 - 3.8 - отражают остаток невыясненных платежей на начало отчетного периода.

Графы 4 - 6.1 - показывают прирост невыясненных расчетных документов, поступивших за отчетный период, как по общей сумме платежей, так и по количеству с разбивкой на расчетные документы, отнесенные органами федерального казначейства на КБК по учету невыясненных платежей, а также дополнительно отнесенных налоговыми органами.

Примечание. В указанных графах также следует учитывать расчетные документы, поступившие и выясненные в данном периоде.

Графы 7 - 20 - показывают количество и сумму расчетных документов, выясненных в отчетном периоде, с разбивкой на расчетные документы, отнесенные органами федерального казначейства на КБК по учету невыясненных платежей, а также дополнительно отнесенные налоговыми органами.

Графы 21 - 26 показывают количество и сумму расчетных документов, выясненных в отчетном периоде и сгруппированных по срокам выяснения платежей в 3-х разделах "до 1 месяца", "от 1 до 2 месяцев" и "более 2 месяцев". Данные графы получаются путем сопоставления даты поступления расчетного документа в налоговый орган и даты проведения операций в карточке "РСБ" (Раздел 1) или проведения в лицевой счет (Раздел 2).

Графы 27 - 36 отражают остаток невыясненных платежей на конец отчетного периода.

В графах 37 - 38 указывается разница между остатками на конец и начало отчетного периода.

Графа 37 = графа 27 - графа 2;

Графа 38 = графа 28 - графа 3.

Пример.

Сводные данные по Разделам 1, 2 Информационного ресурса:

┌───────────────┬───────────────┬──────┬──────┬───────────────┬──────┬──────┐

│ Дата │ Дата │Кол-во│Общая │Дата проведения│Кол-во│Общая │

│ зачисления │ поступления │плат. │сумма │ операций в │плат. │сумма │

│ на счет УФК │ расчетных │ док. │(руб.)│карточке "РСБ" │ док. │(руб.)│

│ │ документов │ │ │(Раздел 1) или │ │ │

│ │ в НО │ │ │ проведения в │ │ │

│ │ │ │ │ лицевой счет │ │ │

│ │ │ │ │ (Раздел 2) │ │ │

├───────────────┼───────────────┼──────┼──────┼───────────────┼──────┼──────┤

│Остаток на │ - │3 │5000 │ - │ │ │

│01.01.05 │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘

12 января 2005 15 января 2005 1 1000 27 февраля 2005 1 1000

29 января 2005 1 февраля 2005 3 2500 2 февраля 2005 2 2000

3 февраля 2005 3 5000

┌───────────────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐

│Остаток на │ - │2 │1500 │ - │5 │7000 │

│01.02.05 │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘

8 февраля 2005 10 февраля 2005 1 1000 13 февраля 2005 1 1000

10 февраля 2005 12 февраля 2005 5 3000 15 февраля 2005 4 1500

24 февраля 2005 28 февраля 2005 1 4000

┌───────────────┐ ┌──────┬──────┐ ┌──────┬──────┐

│Остаток на │ - │3 │6000 │ - │6 │3500 │

│01.03.05 │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┘ └──────┴──────┘ └──────┴──────┘

Расчет Аналитической таблицы за февраль 2005 г.

Порядок формирования за истекший месяц:

Графа 27 = 2 + 1 + 5 + 1 - 1 - 1 - 4 = 3.

_ _________ _________

│ │ │

┌────────┘ │ └───────┐

\/ \/ \/

┌──────────┐ ┌────────────────┐ ┌──────────────────┐

│Остаток на│ │Прирост невыясн.│ │Сокращение невыяс.│

│ 01.02.05 │ │ за отч. период │ │ за отч. период │

└──────────┘ └────────────────┘ └──────────────────┘

Графа 28 рассчитывается аналогично графе 27, но по суммам платежей:

Графа 28 = 1500 + 1000 + 3000 + 4000 - 1000 - 1000 - 1500 = 6000.

Графы с 29 по 36 рассчитываются аналогично графе 27, но с разбивкой по видам невыясненных платежей.

При этом графа 27 = графа 29 + графа 31 + графа 33 + графа 35, графа 28 = графа 30 + графа 32 + графа 34 + графа 36.

Кроме того, выведенные остатки невыясненных платежей на конец предыдущего отчетного периода должны быть равны остаткам на начало следующего отчетного периода, а именно:

Графы 3.1 - 3.8 равны соответственно графам 29 - 36 Аналитической таблицы за предыдущий отчетный период.

При этом графа 2 = графа 3.1 + графа 3.3 + графа 3.5 + графа 3.7, графа 3 = графа 3.2 + графа 3.4 + графа 3.6 + графа 3.8.

Графа 4 + Графа 5 = 7 = (1 + 5 + 1).

_____

│

\/

┌─────────────────────────┐

│поступление невыясненных │

│ платежей за февраль │

└─────────────────────────┘

Графы 4 и 5 по отдельности рассчитываются аналогично сумме граф 4 и 5, но с разбивкой по видам невыясненных платежей.

Графа 6 рассчитывается аналогично сумме граф 4 и 5, но по суммам платежей.

Графа 6 = 1000 + 3000 + 4000 = 8000.

Графа 15 = 6 = (1 + 1 + 4).

│

\/

┌───────────────────────┐

│общее кол-во выясненных│

│ платежей за февраль │

└───────────────────────┘

Графа 16 рассчитывается аналогично графе 15, но по суммам платежей.

Графа 16 = 1000 + 1000 + 1500 = 3500.

Графы 7 - 14 рассчитываются аналогично графам 15 и 16, но с разбивкой по видам платежей.

При этом графа 15 = графа 7 + графа 9 + графа 11 + графа 13, графа 16 = графа 8 + графа 10 + графа 12 + графа 14.

Графы 17 - 20 формируются на основе информации, указанной в графах 28 - 32 Раздела 1 и 28 - 29 Раздела 2 Ведомости невыясненных поступлений. При этом в Аналитической таблице общее количество по графе 15 должно равняться сумме граф 17 - 20.

Графа 21 = 5.

Графа 22 = 2500.

Графа 23 = 1.

Графа 24 = 1000.

Отчетным периодом для составления Аналитической таблицы может служить месяц, квартал, полугодие, год.

Расчет Аналитической таблицы за период с 01.01.2005 по 28.02.2005.

Пример (см. таблицу выше).

Графа 2 = 3.

Графа 3 = 5000.

Графа 27 = 3 + 1 + 3 + 1 + 5 + 1 - 1 - 2 - 3 - 1 - 4 = 3.

Графа 28 = 5000 + 1000 + 2500 + 1000 + 3000 + 4000 - 1000 - 2000 - 5000 - 1000 - 1500 = 6000.

Графа 4 + графа 5 = 1 + 3 + 1 + 5 + 1 = 11.

Графа 6 = 1000 + 2500 + 1000 + 3000 + 4000 = 11500.

Графа 15 = 1 + 2 + 3 + 1 + 4 = 11.

Графа 16 = 1000 + 2000 + 5000 + 1000 + 1500 = 10500.

Приложение N 4

к Рекомендациям по порядку ведения

в налоговых органах базы данных

"Расчеты с бюджетом"

Форма N 54

Наименование налогового органа, ИНН/КПП налогового органа,

оформившего документ ___________ оформившего документ _________

Наименование налогового органа, ИНН/КПП налогового органа,

передающего документ ___________ передающего документ _________

Наименование органа ИНН/КПП органа федерального

федерального казначейства ______ казначейства _____________

УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ УТОЧНЕНИИ ВИДА

И ПРИНАДЛЕЖНОСТИ ПЛАТЕЖА, РЕШЕНИЯХ О ЗАЧЕТЕ ИЗЛИШНЕ

УПЛАЧЕННЫХ (ВЗЫСКАННЫХ) СУММ НАЛОГОВ И СБОРОВ, ПЕНЕЙ,

ШТРАФОВ, А ТАКЖЕ ПОДЛЕЖАЩИХ ВОЗМЕЩЕНИЮ СУММ

НАЛОГОВ И СБОРОВ

N ___________

за "__" ______________ 200_ года

N п/п	Расчетный документ																		Код при- чины уточ- нения,допол-нения <*>			Дата реше-ния нало-гово-го орга-на о заче-те (уто-чне- нии) пла- тежа			N ре-шениянало-гово-го орга-на о заче-те (уто-чне- нии) пла- тежа			Дополнить, изменить, зачесть
	наи- ме- нова-ние	но-мер	да-та	плательщик (организация, физическое лицо)				ИНН полу-ча- теля		КПП полу-чате-ля		КБК		ОКАТО		сум-ма, руб-лей											ИНН нало-го- пла- тель-щика			КПП нало-го- пла- тель-щика		КБК		ОКАТО		сум-ма, руб-лей		ИНН полу-чате-ля		КПП по- лу- ча- теля
				наи- мено- вание/Ф.И.О.	ИНН нало-го- пла- тель-щика	КПП нало-го- пла- тель-щика
1	2	3	4	5	6	7	8		9		10		11		12		13			14			15			16			17		18		19		20		21		22

--------------------------------

<*> Коды причин: 01 - отсутствует, указан несуществующий (неверный) КБК; 02 - исправление КБК в порядке зачета; 03 - отсутствует, указан несуществующий (неверный) код ОКАТО; 04 - уточнение суммы (сводный платежный документ СБ РФ); 05 - не указан (неверно указан) ИНН плательщика; 06 - несоответствие ИНН наименованию плательщика; 07 - отсутствует (неверно указан) КПП плательщика; 08 - отсутствует, указан несуществующий (неверный) ИНН получателя; 09 - отсутствует, указан несуществующий (неверный) КПП получателя.

Руководитель (заместитель руководителя)

налогового органа _________ (______________)

(подпись) (Ф.И.О.)

"__" _____________ 200_ г.

Примечание. При указании в графе 13 кода "02" заполняются графы 5 - 12, 14, 15, 18, 20.

Приложение N 5

к Рекомендациям по порядку ведения

в налоговых органах базы данных

"Расчеты с бюджетом"

СВЕРКА

ДАННЫХ ОТЧЕТНОСТИ НАЛОГОВОГО ОРГАНА О ПОСТУПЛЕНИЯХ ПЛАТЕЖЕЙ

С ДАННЫМИ ОРГАНА ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА О ПОСТУПЛЕНИЯХ

В БЮДЖЕТ И ВОЗВРАТАХ (ВЫПЛАТАХ) ИЗ БЮДЖЕТА

по состоянию на 1 __________ 200_ г.

Исключено. - Приказ ФНС РФ от 11.01.2008 N ШС-3-10/3@

Приложение N 6

к Рекомендациям по порядку ведения

в налоговых органах базы данных

"Расчеты с бюджетом"

_________________________________

_________________________________

(ИНН, КПП)

_________________________________

(наименование организации,

_________________________________

(адрес))

УВЕДОМЛЕНИЕ N _____

об ошибочном указании информации

в расчетных документах при перечислении налогов

(сборов) и иных платежей

"__" _______ 200_ г.

(наименование)

Инспекция Федеральной налоговой службы по _______________

(номер) (дата 00.00.0000)

сообщает, что платежное поручение N _______ от _________________

(сумма цифрами ____ руб. ___ коп.)

на сумму __________________________________ оформлено с нарушением

Правил указания информации в полях расчетных документов на

перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему

Российской Федерации, утвержденных Приказом Минфина России от

(указывается нарушение в соответствии со

24.11.2004 N 106н, - _________________________________________

справочником <*>).

__________________

Данный платеж в соответствии с действующей классификацией

доходов бюджетов Российской Федерации отнесен органами

федерального казначейства/налоговыми органами (указывается в

случаях невозможности разнесения платежа в конкретную карточку

"Расчетов с бюджетом") на невыясненные платежи.

Просим уточнить указанные выше реквизиты, заполнив отрывное

Заявление к данному уведомлению. Заявление следует отправить в

налоговый орган почтой или вручить лично, комната N ____.

Руководитель (Заместитель Руководителя)

(классный чин) (подпись) (Ф.И.О.)

______________ _________ __________

------------------------- линия отрыва ---------------------------

(указывается почтовый адрес налогового органа)

______________________________________________

Заявление к Уведомлению N (номер) от (дата 00.00.0000)

об уточнении отдельных реквизитов в платежном поручении

N (номер) от (дата)

_________________________________________________________________,

(указывается ИНН/КПП, наименование и адрес налогоплательщика,

кому отправлено уведомление)

просит(шу) отнести платеж указанного выше расчетного документа по

следующим значениям показателей (указываются сокращенные

наименования граф платежного поручения, требующие уточнения в

соответствии со справочником ошибок в уведомлении, направленном

налогоплательщику. Например: 01 - отсутствие КБК, будет КБК

____________________________________________________).

(место для проставления значения налогоплательщиком)

Должность (подпись) (Ф.И.О.) МП (место печати)

--------------------------------

<*> В случае ошибки банка к извещению прилагается копия

платежного поручения с отметкой банка.

Приложение N 7

к Рекомендациям по порядку ведения

в налоговых органах базы данных

"Расчеты с бюджетом"

_________________________________

(наименование кредитной

_________________________________

организации, БИК)

_________________________________

(адрес)

УВЕДОМЛЕНИЕ N ____

об ошибочном указании информации

в расчетных документах

при перечислении налогов (сборов) и иных платежей

"__" ________ 200_ г.

(наименование)

Инспекция Федеральной налоговой службы по _______________

сообщает, что в соответствии с заявлением налогоплательщика

(номер) (дата 00.00.0000)

(прилагается) платежное поручение N _______ от _________________

(сумма цифрами)

на сумму _______________ оформлено не надлежащим образом, а именно

электронный платежный документ не соответствует платежному

поручению, представленному в банк на бумажном носителе.

Просим представить в Инспекцию Федеральной налоговой службы по

(наименование)

______________ информацию о допущенной банком ошибке согласно

отрывному извещению к данному Уведомлению либо информацию,

опровергающую факт возникновения ошибок при формировании ЭПД, с

приложением копии расчетного документа, находящегося в банке.

Приложение: копия расчетного документа; копия заявления

плательщика.

Руководитель (Заместитель Руководителя)

(классный чин) (подпись) (Ф.И.О.)

______________ _________ ________

------------------------ линия отрыва ----------------------------

Внимание! данное извещение следует направить в налоговый орган,

комн. N ___.

(указывается почтовый адрес налогового органа)

Извещение к Уведомлению N (номер) от (дата 00.00.0000)

об уточнении отдельных реквизитов в платежном поручении

N (номер) от (дата)

_________________________________________________________________,

(указывается ИНН/КПП, наименование, БИК и адрес кредитной

организации, кому отправлено уведомление)

просит считать перечисленный платеж по указанному выше

расчетному документу, оформленному _______________________________

(указывается наименование

____________, по следующим значениям показателей

плательщика)

Показатели	Значения, указанные в ЭПД (значения указываются налоговыморганом)	Правильное значение показателей (значенияуказываются кредитнойорганизацией)
ИНН получателя (61)
КПП получателя (103)
КБК (104)
ОКАТО (105)

Должность (подпись) (Ф.И.О.) МП (место печати)

Приложение N 8

к Рекомендациям по порядку ведения

в налоговых органах базы данных

"Расчеты с бюджетом"

РЕЕСТР

СУММ, ВОЗМЕЩЕННЫХ ИЗ БЮДЖЕТОВ ДРУГИХ СУБЪЕКТОВ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Приказа ФНС РФ от 11.01.2008 N ШС-3-10/3@)

N п/п	N реше-ния на воз- врат	Дата реше-ния на воз- врат	Реквизиты платежного поручения на возврат денежных средств											Факти-чески возме-щеннаясумма		Дата испол-нения УФК
			N пла- теж- ного пору-чения	Дата пла- теж- ного пору-чения	Наиме- нованиеюриди- ческоголица, Ф.И.О. физи- ческоголица	ИНН нало- гопла-тель- щика <*>	КПП нало- гопла-тель- щика <**>	КБК	ОКАТО	ИНН налого-вого органа,приняв-шего решениена возврат	КПП налого-вого органа,приняв-шего решениена возврат	Сумма,рублей
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14		15

--------------------------------

<*> По физическим лицам заполняется при его наличии.

<**> По физическим лицам не заполняется.

Реестр формируется на региональном уровне.

Графы 2 - 11 формируются на основании информации из платежных поручений на возврат, оформленных налоговыми органами данного субъекта Российской Федерации по месту учета (месту жительства) налогоплательщика. После получения из УФНС соответствующего субъекта Российской Федерации выписки из ведомости учета возвратов (возмещений), подтверждающих факт возмещения сумм налогов (сборов), формируются данные граф 14 - 15 Реестра.

(в ред. Приказа ФНС РФ от 11.01.2008 N ШС-3-10/3@)

Приложение N 9

к Рекомендациям по порядку ведения

в налоговых органах базы данных

"Расчеты с бюджетом"

РЕЕСТР

ВОЗМЕЩЕННЫХ СУММ ПО РЕШЕНИЯМ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ

ПО ДРУГИМ СУБЪЕКТАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

N п/п	N реше-ния на воз- врат	Дата реше-ния на воз- врат	Реквизиты платежного поручения на возврат денежных средств											Факти-чески возме-щеннаясумма		Дата испол-нения УФК
			N пла- теж- ного пору-чения	Дата пла- теж- ного пору-чения	Наиме- нованиеюриди- ческоголица, Ф.И.О. физи- ческоголица	ИНН нало- гопла-тель- щика <*>	КПП нало- гопла-тель- щика <**>	КБК	ОКАТО	ИНН нало- гового органа,приняв-шего решениена возврат	КПП нало- гового органа,приняв-шего решениена возврат	Сум-ма, руб-лей
1	2		3		4	5	6	7	8	9	10	11	12		13

--------------------------------

<*> По физическим лицам заполняется при его наличии.

<**> По физическим лицам не заполняется.

Реестр формируется на региональном уровне.

Графы 2 - 11 формируются на основании информации из платежных поручений на возврат, оформленных налоговыми органами других субъектов Российской Федерации по месту учета (месту жительства) налогоплательщика. После получения из УФНС соответствующего субъекта Российской Федерации выписки из ведомости учета возвратов (возмещений), подтверждающих факт возмещения сумм налогов (сборов), формируются данные граф 12 - 13 Реестра.

Приложение N 10

к Рекомендациям по порядку ведения

в налоговых органах базы данных

"Расчеты с бюджетом"

Реестр

денежных средств, поступивших на счета УФК

по _________________________________________

(субъект Российской Федерации)

по расчетным документам, относящимся к налогоплательщикам,

перешедшим на учет в налоговые органы других

субъектов Российской Федерации

N п/п	Реквизиты расчетного документа												Дата зачис- ления на счетN 40101		ИНН, КПП нало- гового органа по но- вому месту учета, в кото-рый пе-реданы карточ-ки "РСБ"
	N рас- чет- ного доку-мента	Дата рас- чет- ного доку-мента	Элек-трон-ный Nрас- чет- ного доку-мента	Наиме- нованиеюриди- ческоголица, Ф.И.О. физи- ческоголица	ИНН нало-го- пла- тель-щика	КПП нало- гопла-тель- щика	КБК	ОКАТО	ИНН полу-чате-ля пла- тежа	КПП полу-чате-ля пла- тежа	Сум-ма, руб-лей
1	2	3	4		5	6	7	8	9	10	11	12		13

Реестр формируется на региональном уровне.

Графы 2 - 11 формируются на основании информации из расчетных документов, переданных ИФНС данного субъекта Российской Федерации для дальнейшего направления в налоговые органы соответствующих субъектов Российской Федерации по новому месту учета налогоплательщиков.

Графа 12 заполняется на основании данных сводных реестров, полученных из УФК.

Приложение N 11

к Рекомендациям по порядку ведения

в налоговых органах базы данных

"Расчеты с бюджетом"

Наименование налогового органа,

оформившего документ (ИФНС России) _______________________________

Наименование налогового органа,

передающего документ (УФНС России)________________________________

УВЕДОМЛЕНИЕ N ____

о передаче расчетных документов для направления

в налоговый орган по месту учета налогоплательщика

от "__" __________ 200_ г.

N п/п	Расчетный документ								ИФНС по местуучета
	Элек- тронный номер расчет- ного до-кумента	Наименова-ние юриди-ческого лица/ Ф.И.О. фи-зического лица	ИНН/ КПП пла- тель-щика	ИНН/ КПП полу-ча- теля	КБК	ОКАТО	Сум-ма, руб-лей	ИНН полу- чателя		КПП полу- чателя

Руководитель (заместитель руководителя)

налогового органа ______________________ (_____________________)

(подпись) (Ф.И.О.)

"__" _____________ 200_ г.

Приложение N 12

к Рекомендациям по порядку ведения

в налоговых органах базы данных

"Расчеты с бюджетом"

РЕЕСТР

ПО УЧЕТУ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВОЗВРАТОВ

по ____________________________________

(наименование платежа)

КБК ____________ ОКАТО ________

Датаза- писиопе-ра- ции	УПЛАЧЕНО								ВОЗМЕЩЕНО
	Наименованиеюридическоголица, Ф.И.О.физического лица	Вид доку-мента	N	Да-та	ИНН <*> пла- тель-щика	КПП <**> пла- тель-щика	Сум-ма, руб-лей	Наименованиеюридическоголица, Ф.И.О.физического лица		Вид до- ку- мен-та	N	Да-та	ИНН <*> пла- тель-щика	КПП <**> пла- тель-щика	Сум-ма, руб-лей
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10	11	12	13	14	15

--------------------------------

<*> По физическим лицам заполняется при его наличии.

<**> По физическим лицам не заполняется.