- •Финансовый университет
- •Задание №2
- •Журнал хозяйственных операций ооо «Мир» за декабрь 2014 г.
- •Синтетические счета
- •Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 2014 г. И предназначенного для собственных нужд, представлен в таблице 3.
- •Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2014 г.
- •Бухгалтерская финансовая отчетность3 Бухгалтерский баланс
Синтетические счета
Счет 01 «Основные средства в эксплуатации»
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
3 102 000 |
|
| |
|
4 |
|
21 |
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
1 240 800 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 08
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
650 000 |
|
| |
|
1а |
1800000 |
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 10
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
35 207 |
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 19
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
153 305 |
|
| |
|
1б |
324000 |
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 20-активный
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 26-активный
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 50
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
151 500 |
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 51
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
6 599 000 |
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 58
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
1 080 500 |
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 60
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
1005000 | |
|
|
|
1а |
1800000 | |
|
|
|
1б |
324000 | |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 62
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
2 170 745 |
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 66
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
600 000 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 67
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
1 305 000 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 68
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
395800 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 69
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
227 300 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 70
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
306100 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 71
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
12500 |
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 73
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
1200 |
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 76-1 Расчет с дебиторами
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
15000 |
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 76-2 Расчет с кредиторами
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
114 800 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 80
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
5100000 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 83
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
620 000 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 84
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
1 200 000 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 90-активно-пассивный
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 91-активно-пассивный
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
| |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |
Счет 99
|
Дебет |
Кредит | |||
|
Номер операции |
Сумма (руб.) |
Номер операции |
Сумма (руб.) | |
|
Сальдо на 01.12.14 |
|
|
1 856 157 | |
|
22 |
|
|
| |
|
Оборот |
|
Оборот |
| |
|
Сальдо на 31.12.14 |
|
|
| |