15. Розрахунок основних техніко-економічних показників господарської діяльності підприємства

Розрахунок основних планових показників діяльності підприємства проводимо згідно з табл.15.1.

Таблиця 15.1 - Планові показники господарської діяльності підприємства на 2015 рік

Показник	Значення показника
1. Обсяг товарної продукції (без ПДВ), тис. грн
2. Трудомісткість виробничої програми, тис. нормо-год.
3. Чисельність працюючих всього, чол.в т. ч.,
3.1.основних
3.2.допоміжних
3.3.керівників, спеціалістів, службовців
4. Продуктивність праці основних робітників, грн./чол.
5. Фонд заробітної плати, всього, тис. грн., в т.ч.,
5.1. основних робітників
6. Середньомісячна заробітна плата персоналу, грн.
7. Середньомісячна заробітна плата основних робітників, грн.
8. Матеріальні витрати, тис. грн.
9. Собівартість товарної продукції, тис. грн.

Обсяг товарної продукції без ПДВ (рядок 1) розраховується як сума множень планово-розрахункової ціни на виріб (табл. 13.1, рядок 3) та виробничої програми відповідно (табл. 1.1, стовп. 6).

Трудомісткість виробничої програми (рядок 2) береться з табл. 4.1 (стовп.4).

Чисельність робітників (рядок 3) розраховується як сума керівників, спеціалістів, службовців, основних та допоміжних робітників (див. п.10).

Продуктивність праці основних робітників (рядок 4) розраховується шляхом ділення обсягу товарної продукції (табл.1.1, стовп.6) помноженої на планово-розрахункову ціну (табл.13.1, рядок 3) на чисельність основних робітників (п.6.1).

Фонд заробітної плати (рядок 5) розраховується як сума фонду заробітної плати основних робітників (табл.8.1, рядок 9), фонду заробітної плати допоміжних робітників (табл.9, рядок 11) та фонду заробітної плати керівників, спеціалістів і службовців (табл.10.1, стовп.4).

Середньомісячна заробітна плата персоналу (рядок 6) розраховується як сума ФЗП основних, допоміжних робітників та керівників, спеціалістів і службовців (див. табл. 8, табл. 9, табл. 10.1) поділеною на їх чисельність та на 12 місяців.

Матеріальні витрати (рядок 8) береться з табл. 11.1 (рядок 1).

Собівартість товарної продукції (рядок 9) визначається як сума добутку виробничої програми за виробами на їх повну собівартість.

Додаток а – Вихідні дані.

Таблиця А.1 - Номенклатура виробництва та реалізації продукції на 2015 рік

Найменування продукції	Найменування матеріалу	План продажу (реалізації продукції), тис. шт.
Д1	Чавун	85
Д2	Сталь вуглецева	68
Д3	Сталь легована	42

Таблиця А.2 - Характеристика технологічного процесу виготовлення виробів на підприємстві

Найменування виробів	Код	Найменування операцій	Розряд роботи	Норма часу на операцію, хв.	Ціна матеріалу, грн	Маса заготовки, кг	Маса деталі, кг
1	2	3	4	5	6	7	8
Шестерня циліндрична	Д1	Токарна	4	8,3	820	7,6	5,9
		Револьверна	4	11,2
		Протяжна	5	12,4
		Фрезерувальна	5	9,4
		Шліфувальна	6	16
Шків	Д2	Токарна	4	16,8	980	13,5	11,1
		Свердлувальна	5	21,1
		Протяжна	6	23,8
Вал	Д3	Токарна перша	4	18,7	790	2,5	1,8
		Токарна друга	4	13,0
		Фрезерувальна	5	12,1
		Свердлувальна	5	9,3
		Шліфувальна	6	15,3

Таблиця А.3 - Міжрозрядні тарифні коефіцієнти та годинні тарифні ставки робітників машинобудівного підприємства (умовні)

Кваліфікаційні тарифні розряди
1	2	3	4	5	6
Міжрозрядні тарифні коефіцієнти
1,0	1,10	1,35	1,50	1,70	2,00
Годинна тарифна ставка, грн
2,22	2,44	3,0	3,33	3,37	4,44

Таблиця А.4 - Нормативи чисельності керівників, спеціалістів та службовців

% до чисельності усіх робітників (основних та допоміжних)
керівники	спеціалісти	службовці
2-4	8-12	2-3
місячні посадові оклади
1000-1200	800-950	400-450