3.3. Сопоставление технико-экономических показателей до и после внедрения предложенных мероприятий

Для того, чтобы определить эффект, полученный от внедрения спецкреплений на АПШ, частотных преобразователей на агрегатах высоконапорных моек и создания специализированного участка по сортировке б/у муфт, необходимо проанализировать из общее влияние на изменение технико-экономических показателей и отдельных статей затрат по таблице 3.8.

При расчете затрат в данном случае капитальные вложения по каждому внедряемому мероприятию учитываются в общем размере. Остальные затраты учитываются в размере 80% от первоначальной суммы, так как необходимо рассматривать расходы без налога на прибыль.

Благодаря тому, что произошло значительное уменьшение расходов на

материалы (923 тыс. руб.) вследствие внедрения предложенных мероприятий,

общее изменение за данный период было также положительным (таблица 3.9).

Таблица 3.8

Определение влияния предложенных мероприятий на отдельные виды затрат, руб.

Наименование затрат	Внедрение спецкреплений	Создание спец.участка	Внедрение частотных преобразователей	Общая сумма затрат
1	2	3	4	5
Материалы	- 395 380	+2 981 915 -12 000	-1 651 530	+923 005
Транспортные расходы	+ 9 713 376	-	-	+9 713 376
Расходы на электроэнергию	-	-72 066	+13 168 800	+13 096 734

Продолжение таблицы 3.8

1	2	3	4	5
Трудозатраты: Заработная плата ДМС,ННПФ Соц. страхование Резерв на 13 з/пл	- - - -	-316 597 -8 231 -96 246 -21 530	-1 326 450 -29 874 -441 230 -113 349	-1 643 047 -38 105 -537 476 -134 875
Общая сумма затрат	+9 317 996	+2 455 247	+9 606 361	+21 379 604

Но анализируя разницу между этими данными, очевидно, что сокращение затрат на сырье и материалы было вызвано также и другими мероприятиями, проведенными в данный период.

Таблица 3.9

Сравнение показателей затрат внедряемых мероприятий и ТЭП ООО «НКТ-Сервис» за 2011-2012гг., тыс. руб.

Наименование затрат	Общий эффект	2012	2011	Отклонение +,-
1	2	4	3	5
Материалы	+923, 005	103 355	107 541	+4 186
Транспортные расходы	+9 713, 376	366 473	348 581	-17 892
Расходы на электроэнергию	+13 096, 734	93 117	93 745	+628
Трудозатраты:	-2 353, 507	466 464	384 984	-81 480
Общая сумма затрат	+ 21 379, 604	-	-	-

Противоположная ситуация обстоит с транспортными расходами. Несмотря на то, что произошло их уменьшение после установки спецкреплений, в общем за 2011-2012гг. произошел рост данных затрат. Это могло быть связано с другими работами, проведенными в этот год.

Трудозатраты возросли и в случае внедрения мероприятий и в общем по предприятию. Это связано с ежегодным ростом заработной платы и, соответственно, сопутствующих отчислений и резервов.

Расходы на электроэнергию хоть и возросли, но их рост оказался меньше, чем в общем по предприятию. Это обусловлено тем, что мероприятия по снижению затрат на электричество было проведено лишь в некоторых цехах ООО «НКТ-Сервис». Также фактором, который определяет разницу в данных, является то, что технико-экономические показатели включают в себя затраты не только на электричество, но и на пар и воду для технологических нужд