3.1. Методы и подходы решения задач по повышению уровня сервиса в ооо «нкт-Сервис»

На предприятии ООО «НКТ-Сервис» осуществляется процессное управление наряду с реализацией процессного подхода, связанного с инновационностью и подразумевает вовлечение всех заинтересованных лиц: и заказчика, и внутренний персонал.

В 2010 году успешно реализован проект «Централизация ремонта штанговых глубинных насосов (ШГН)», в рамках которого, весь объем ремонта насосов с девяти цехов компании переведен в сервисный центр Джалильского цеха. Данный проект позволил обеспечить единую технологию в ремонте ШГН, ввести стандартизацию, что в конечном итоге повысило эффективность производственных процессов.

Реализация задач проекта началась с изучения производственной программы в разрезе цехов, паспортной и фактической производительности, количества задействованного персонала и используемых при диагностике ШГН технологий и оборудования.

При проектировании сервисного центра активно использовались инструменты «Бережливого производства»: рациональное расположение оборудования, сокращение времени на переналадку. Уменьшение расстояния между объектами и складами запасных частей.

В результате проведен большой объем работ по созданию центра: построены три линии диагностики и ремонта ШН б/у и одна линия инспекции новых ШН с использованием современных систем дефектоскопии и правки, а также систем водоподготовки. В линиях исключены «узкие места» путем рационального размещения технологического оборудования, а в некоторых случаях, установкой дополнительного оборудования для обеспечения необходимой производительности всей технологической цепочки оборудования.

При этом монтаж линий произведен в основном из оборудования, бывшего в эксплуатации, что позволило сэкономить финансовые средства компании и использовать их в системе улучшений.

3.2. Экономическое обоснование и расчет экономической эффективности мероприятий по повышению производительности технологических процессов на предприятии

В результате внедрения мероприятия, из автопарка, состоящего из 8 АПШ, осталось 4, что сократило расходы на их содержание и эксплуатацию. Несмотря на уменьшение их количества, сумма рейсов возросла, что позволило сократить расходы на транспортировку.

Из данных вариантов выбран один, который и был изготовлен и смонтирован на АПШ Джалильского участка. В ходе опытно-промышленной эксплуатации выявились недостатки данного предложения. В результате ряда совместных совещаний с участием представителей транспортного управления ОАО «Татнефть», УК ООО «ТМС групп», ООО УК «Татспецтранспорт» было выработано и принято окончательное решение, суть которого сведена к оснащению всех АПШ, обслуживающих цеха ООО «НКТ-Сервис», специальными креплениями: тисками марки «Stayer» и «Зубр».

Для внедрения мероприятий существует множество различных критериев. В ООО «НКТ-сервис» главным определяющим фактором для внедрения проекта является срок окупаемости проекта. Из некоторых альтернативных проектов, как правило, выбирают тот, который окупается за меньший срок. Проект также можно считать эффективным анализируя затраты до и после проекта в таблице 3.1, разница составляет 12 141 720рублей. Так как затраты на автоуслуги и транспортные расходы самые значительные в данной организации, то экономический эффект от внедрения данных мероприятий очевиден.

З_зубр = N * Ц, (3.1)

где З_зубр - затраты на приобретение креплений типа Зубр, руб.;

N - приобретаемое количество, шт.;

Ц - стоимость 1 крепления, руб.

Таким образом, З_зубр = З122 * 1125 = 137 250 руб.

З_Stayer = N * Ц, (3.2)

где З_Stayer - Затраты на приобретение креплений типа Stayer, руб.

З_Stayer = 206 * 855 = 176 130 руб.

Таблица 3.1

Расчет экономической эффективности модернизации кузова АПШ

Показатели	До внедрения	После внедрения
1	2	3
Инвестиционная деятельность
Инвестиции руб.	395 380	-
Затраты на установку креплений, руб.	395 380	-
Затраты на приобретение креплений типа Зубр, руб.	137 250	-
приобретаемое количество, шт.	122	-
стоимость 1 крепления, руб.	1 125	-
Затраты на приобретение креплений типа Stayer, руб.	176 130	-
приобретаемое количество, шт.	206	-
стоимость 1 крепления, руб.	855	-
Доп. матер., затраты на установку креплений 82 единицы спецтехники (пластины, шпильки, болты, гайки и т.п.), руб.	82 000	-
доп.матер. затраты на установку 1 единицы спецтехники, руб.	1 000	-
кол-во креплений устанавливаемых на 1 единицу спецтехники (Зубр или Stayer), шт.	82	-
Затраты	30 563 640	18 421 920
Транспортные затраты, руб.	30 563 640	18 421 920
кол-во ед. техники ПС, шт.	8	4
кол-во часов работы техники ПС в год, час	26 280	15 840
стоимость 1 маш/часа, руб.	1 163	1 163
Валовая прибыль, руб.	-	12 141 720
Налогооблагаемая прибыль, руб.	-	12 141 720
Налог на прибыль, руб.	-	2 428 344
Чистая прибыль, руб.	-	9 713 376
Финансовая деятельность
Сальдо суммарного потока	-	9 317 996
Норма дисконта	-	0,10
Коэффициент дисконтирования	-	1,0000
Чистый дисконтированный поток (ЧДД)	-	9 317 996
то же накопленное	-	9 317 996
Экономический эффект, руб.	-	9 317 996
Экономический эффект в год, руб.	-	9 317 996
Срок окупаемости проекта	-	менее года

З_крепл = N_крепл * Ц_крепл, (3.3)

где Зк_репл - дополнительные материальные затраты на установку креплений 82 единицы спецтехники (пластины, шпильки, болты, гайки и т.п.);

Ц_крепл - затраты на установку 1 единицы спецтехники, руб.;

N_крепл - количество креплений устанавливаемых на 1 единицу спецтехники (Зубр или Stayer).

Зкрепл = 82 * 1 000 = 82 000 руб.

Зуст = З_крепл + З_зубр + З_Stayer (3.4)

Затраты на установку = 137 250 + 176 130 + 82 000 = 395 380 руб.

Затраты до проекта:

Тр₁ = N * Ц_маш * n, (3.5)

где Тр₁ - Транспортные затраты, руб.;

N - количество ед. техники ПС, шт.;

Ц_маш - стоимость 1 маш/часа, руб.;

n - количество часов работы техники ПС в год.

Транспортные затраты = 8 * 26 280 * 1 163 = 30 563 640 руб.

Затраты после проекта и их разница с затратами до проекта представлена на рисунке 3.1:

Тр₂ = N * Ц_маш * n (3.6)

Транспортные затраты = 4 * 3 960 * 1 163 = 18 421 920 руб.

ВП = Тр₁ – Тр₂, (3.7)

где ВП - валовая прибыль, руб.

Валовая прибыль = 30 563 640 – 18 421 920 = 12 141 720 руб.

НП = Пр_н * 20 / 100, (3.8)

где НП - налог на прибыль, руб.;

Пр_н - налогооблагаемая прибыль, руб.

Налог на прибыль = 12 141 720 * 20 /100 = 2 428 344 руб.

ЧП = Пр_н - НП, (3.9)

где ЧП - чистая прибыль, руб.

ЧП = 12 141 720 – 2 428 344 = 9 713 376 руб.

ССП = ЧП - И, (3.10)

где ССП - сальдо суммарного потока, руб.;

И - капитальные вложения, руб.

Сальдо суммарного потока = 9 713 376 – 395 380 = 9 317 996 руб.

Рисунок 3.1 – Изменение затрат на транспорт до и после внедрения, руб.

ЧДД = ССП * К_д, (3.11)

где ЧДД - чистый дисконтированный поток, руб.;

К_д - коэффициент дисконтирования.

ЧДД = 9 317 996 * 1 = 9 317 996 руб.

Экономический эффект = ЧДД

Расчет экономической эффективности внедрения частотных преобразователей на агрегатах высоконапорных моек в Азнакаевском, Бавлинском и Прикамском цехах. В данном случае рассматривается проект, срок окупаемости которого составляет 5 лет. Выше было сказано, что ООО «НКТ-сервис» выбирает мероприятие с наименьшим сроком, следовательно, в данном случае на выбор повлияли иные факторы.

Как видно из таблицы 3.2, капитальные вложения в первый год составили 1651530 рублей.

З_преоб = N * Ц, (3.12)

где З_преоб - затраты на приобретение преобразователей частоты VACON NXS02055A2P0SSSA1A2, руб.;

N - количество преобразователей, шт.;

Ц - стоимость за 1 шт, руб.

Затраты на приобретение = 6 * 165 255 = 991 530 руб.

И = З_преоб + З_компл + З_смр, (3.13)

где И - капитальные вложения, руб.;

З_преоб - затраты на приобретение преобразователей частоты VACON NXS02055A2P0SSSA1A2, руб.;

З_компл - затраты на приобретение комплектующих и материалов для монтажа и обвязки преобразователей частоты, руб.;

З_смр - затраты на проведение СМР и пуско-наладки преобразователей частоты.

И = 991 530 + 570 000 + 90 000 = 1 651 530 руб.

З_смр = N * Ц_смр, (3.14)

где З_смр - затраты на проведение СМР и пуско-наладки преобразователей частоты, руб.;

Ц_смр - стоимость за 1 шт./ руб.

З_смр = 6 * 15 = 90 000 руб.

Таблица 3.2

Расчет экономической эффективности внедрения частотных преобразователей

Показатели	Период						Итого
	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6	7
Капитальные вложения,руб.	1 651530	-	-	-	-	-
затраты на приобретение преобразователей частоты VACONNXS02055A2P0SSSA1A2, руб.	991 530	-	-	-	-	-
кол-во преобразователей, шт.	6	-	-	-	-
стоимость за 1 шт, руб.	165 255	-	-	-	-	-
затраты на приобретение комплектующих и материалов для монтажа и обвязки преобразователей частоты, руб.	570 000	-	-	-	-	-
кол-во преобразователей, шт.	6	-	-	-	-	-
стоимость комплектующих и материалов на 1 преобразователь, руб.	95 000	-	-	-	-	-
затраты на проведение СМР и пуско-наладки преобразователей частоты, руб.	90 000	-	-	-	-	-
кол-во преобразователей, шт.	6	-	-	-	-	-
стоимость за 1 шт., руб.	15 000	-	-	-	-	-
Операционная деятельность
Изменение затрат, руб.
Затраты до проекта, руб.	5 022000	5 022 000	5 022 000	5 022 000	5022000	25110000
Затраты на электроэнергию, руб.	5 022000	5 022000	5 022000	5 022000	5022000	-
кол-во насосных агрегатов, шт.	6	6	6	6	6	-
потребляемая мощность 1-го насосного агрегата, кВт*час	90	90	90	90	90	450
кол-во часов работы 1-го насосного агрегата в год, час	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	15000
стоимость 1 кВт*час, руб.	3,1	3,1	3,1	3,1	3,1	15,5
Затраты после проекта, руб.	1 729800	1 729800	1 729800	1 729800	1729800	8 649 000

Продолжение таблицы 3.2

1	2	3	4	5	6	7
Затраты на электроэнергию, руб.	1 729800	1 729800	1 729800	1 729800	1729800	-
кол-во насосных агрегатов, шт.	6	6	6	6	6	-
потребляемая мощность 1-го насосного агрегата, кВт*час	31	31	31	31	31	155
кол-во часов работы 1-го насосного агрегата в год, час.	3 000	3 000	3 000	3 000	3 000	15000
стоимость 1 кВт*час, руб.	3,1	3,1	3,1	3,1	3,1	15,5
Амортизация, руб.
Новый вариант, руб.	330 306	330 306	330 306	330 306	330 306	-
Норма амортизации, %	20,00	20,00	20,00	20,00	20,00	-
Балансовая стоимость, руб.	1651530	1651530	1651530	1651530	1651530	-
Валовая прибыль, руб.	2961894	2961894	2961894	2961894	2961894	14809470
Налогооблагаемая прибыль, руб.	2961894	2961894	2961894	2961894	2961894	14809470
Налог на прибыль, руб.	592 379	592 379	592 379	592 379	592 379	2 961 894
Чистая прибыль, руб.	2369515	2369515	2369515	2369515	2369515	11847576
Финансовая деятельность
Сальдо суммарного потока	1048291	2699821	2699821	2699821	2699821	11847576
Норма дисконта	0,10	0,10	0,10	0,10	0,10	-
Коэффициент дисконтирования	1,0000	0,9091	0,8264	0,7513	0,6830	-
Чистый дисконтированный поток (ЧДД)	1048291	2454383	2231257	2028416	1844014	9606361
то же накопленное	1048291	3502674	5733931	7762347	9606361	-
Экономический эффект, руб.	9606361	-	-	-	-	-
Экономический эффект в год, руб.	1921272	-	-	-	-	-

З_компл = N * Ц_компл, (3.15)

где З_компл - затраты на приобретение комплектующих и материалов для монтажа и обвязки преобразователей частоты , руб.;

Ц_компл - стоимость комплектующих и материалов на 1 преобразователь, руб.

З_компл = 6 * 95 000 = 570 000 руб.

Затраты до проекта:

З_э/э1= N * W *Ц_кВт, (3.16)

где З_э/э1 - затраты на электроэнергию, руб.;

W - потребляемая мощность 1-го насосного агрегата, кВт*час;

Ц_кВт - стоимость 1 кВт*час, руб.

З_э/э1 = 6 * 90 * 3 000 * 3,1 = 5 022 000 руб.

З₁ = 5 022 000 * 5 = 25 110 000 руб.

Затраты после проекта:

З_э/э2= N * W *Ц_кВт (3.17)

Изменение затрат представлено на рисунке 3.2.

З _э/э2 = 6 * 31 * 3 000 * 3,1 = 1 729 800 руб.

З₂ = 1 729 800 * 5 = 8 649 000 руб.

Рисунок 3.2 – Уровень затрат на электроэнергию до и после проекта

Ам = На * И, (3.18)

где Ам - амортизация, руб.;

На - Норма амортизации, %.

Ам = 1 651 530 * 20% = 330 306 руб.

ВП = З₁ – З₂-Ам (3.19)

ВП = 5 022 000 - 1 729 800 - 330 306 = 2 961 894 руб.

НП = Пр_н * 20 / 100 (3.20)

Налог на прибыль = 2 961 894 * 20 / 100 = 592 379 руб.

ЧП = Пр_н - НП (3.21)

ЧП = 2 961 894 - 592 379 = 2 369 515 руб.

ССП = ЧП – И + Ам (3.22)

За первый год: 2 369 515 + 330 306 - 1 651 530 = 1 048 291 руб.

За второй и последующие года: 2 369 515 + 330 306 – 0 = 2 699 821 руб.

Сальдо суммарного потока за 5 лет: 1 048 291 + 2 699 821*4 =11 847 576 руб.

, (3.23)

где Кд₁ - коэффициент дисконтирования;

Кд₀ - коэффициент дисконтирования за предыдущий период;

α - норма дисконта.

1. Кд₁ = 1;

2. Кд₂ = 1/ (1+0,1) = 0, 9091;

3. Кд₃ = 0, 9091/ (1+0,1) = 0,8264;

4. Кд₄ = 0,8264/ (1+0,1) = 0,7513;

5. Кд₅ = 0,7513/ (1+0,1) = 0, 6830.

ЧДД₁ = ССП * Кд₁ (3.24)

1. ЧДД₁ = 1 048 291 * 1 = 1 048 291 руб.;

2. ЧДД₂ = 2 699 821 * 0, 9091 = 2 454 383 руб.;

3. ЧДД₃ = 2 699 821 * 0,8264 = 2 231 257 руб.;

4. ЧДД₄ = 2 699 821 * 0,7513 = 2 028 416 руб.;

5. ЧДД₅ = 2 699 821 * 0, 6830 = 1 844 014 руб.

ЧДД = 1 844 014 + 2 028 416 + 2 231 257 + 2 454 383 + 1 048 291 =

= 9 606 361 руб.

НЧДД₁ = ЧДД + НЧДД₀, (3.25)

где НЧДД₁ - накопленный чистый дисконтированный поток, руб.;

НЧДД₀ - накопленный чистый дисконтированный поток за предыдущий период, руб.

1. НЧДД₁ = 1 048 291 руб.

2. НЧДД₂ = 1 048 291 + 2 454 383 = 3 502 674 руб.

3. НЧДД₃ = 3 502 674 + 2 231 257 = 5 733 931 руб.

4. НЧДД₄ = 5 733 931 + 2 028 416 = 7 762 347 руб.

5. НЧДД₅ = 7 762 347 + 1 844 014 = 9 606 361 руб.

Экономический эффект = (ЧДД)

ЭЭ_год = ЭЭ / 5, (3.26)

где ЭЭ_год - экономический эффект в год, руб.;

ЭЭ - Экономический эффект, руб.

ЭЭ_год = 9 606 361 / 5 = 1 921 272 руб.

При анализе изменения затрат стоит определить сумму за каждый год и общий срок в целом. Затраты до проекта составляли в месяц 5022000 рублей. При этом после проекта эта сумма составляет 1729800 рублей. Разница составила 3292200рублей. В итоге за 5 лет затраты до проекта составляли 2511000, а после проекта 8649000 рублей.

Чистая прибыль после внедрения нового оборудования каждый год была больше затрат на производство (2369515 и 1729800 рублей соответственно). Экономический эффект составлял 1921272 рубля. Из этого можно сделать вывод, что внедрение данного проекта экономически целесообразно.

Расчет экономической эффективности создания специализированного участка по сортировке б/у муфт в Лениногорском цехе ООО «НКТ-Сервис»

При анализе данного проекта стоит обратить внимание на то, что срок окупаемости менее года, то есть экономический эффект должен быть заметен уже в течение данного периода. Основной проблемой, решаемой внедрением нового оборудования, являлось нерациональное использование бывших в употреблении муфт, что влекло за собой покупку новых, в то время как старые были изношены незначительно.

Предприятие закупило технику для очистки муфт, но также понадобилось создать специальный участок, на котором происходила бы эта работа. Как видно из таблицы 3.3, затраты до проекта составляли 8220763 рубля в год. В них входило приобретение новых муфт.

Таблица 3.3

Расчет экономической эффективности создания сортировочного участка

Показатели	Период
	до внедрения	после внедрения
1	2	3
Затраты, руб.	8 220 763	5 151 704
Затраты на приобретение новых муфт НКТ,руб	8 220 763	4 493 369
Кол-во приобретаемых муфт, шт./год	32 664	17 854
Стоимость 1 муфты, руб./шт.	252	252
Затраты на покупку станка по очистке муфт, руб.	-	15 000
Затраты на содержание участка по сортировке б/у муфт, руб.	-	643 335
Трудозатраты, руб.	-	553 253
Заработная плата с премией 70%, руб.	-	395 746
Кол-во слесарей-ремонтников 3 разряда, чел.	-	2
Время работы в год, час.	-	1 997
Тарифная ставка, руб.	-	58,3
отчисления соц. страх(30,4%), руб.	-	120 307
13-я з/пл (6,8%), руб.	-	26 911
ДМС,ННПФ (2,6%), руб.	-	10 289
Затраты на электроэнергию, руб.	-	90 082
Время работы станка в год, час.	-	3 993
Мощность эл. двигателей станков, кВт.	-	4
Кол-во эл. двигателей, шт.	-	2
Стоимость 1 кВт/ч, руб.	-	2,8

Продолжение таблицы 3.3

1	2	3
Валовая прибыль, руб.	-	3 069 059
Налогооблагаемая прибыль, руб.	-	3 069 059
Налог на прибыль, руб.	-	613 812
Чистая прибыль, руб.	-	2 455 247
Экономический эффект в год для ООО "НКТ-Сервис", руб.	-	2 455 247
Срок окупаемости проекта	-	менее года

Затраты после проекта составили 5151704 рубля. При этом на покупку новых муфт было израсходовано лишь 4493369 рублей, а остальные средства были израсходованы на покупку станка по очистке и создание сортировочного участка.

Чистая прибыль после внедрения проекта составила 2455247 рублей, что являлось экономическим эффектом в год для ООО «НКТ-сервис».

Затраты до проекта:

З₁ = N * Ц, (3.27)

где З₁ - затраты на приобретение новых муфт НКТ до проекта, руб.;

N - приобретаемое количество, шт/год;

Ц - стоимость 1 муфты, руб./шт.

Таким образом, З₁= 32 664 * 252 = 8 220 763 руб.

З₂ = N * Ц, (3.28)

где З₂ - затраты на приобретение новых муфт НКТ после проекта, руб.

Следовательно, З₂ = 17 854 * 252 = 4 493 369 руб.

З = З₂ + З_станок + З_содер, (3.29)

где З_станок - затраты на покупку станка по очистке муфт, руб.;

З_содер - Затраты на содержание участка по сортировке б/у муфт, руб.

З = 4 493 369 + 15 000 + 643 335 = 5 151 704 руб.

Разница уровня затрат представлена на рисунке 3.3.

Тз = ЗП + ОСС + 13зп + ДМС, ННПФ, (3.30)

где Тз - трудозатраты, руб.;

ЗП - заработная плата с премией 70%, руб.;

ОСС - отчисления соц. страх(30,4%), руб.

Тз = 395 746 + 120 307 + 26  911 + 10 289 = 553 253 руб.

t = 11*363 / n, (3.31)

где t - время работы в год, час;

n - количество слесарей-ремонтников 3 разряда, чел.

t = 11 * 363 / 2 = 1 997 руб.

Рисунок 3.3 – Затраты на приобретение новых муфт до и после проекта, руб.

З_ээ = tст * W * N * Ц, (4.32)

где З_ээ - затраты на электроэнергию, руб.;

tст - время работы станка в год, час;

W - мощность эл.двигателей станков, кВт;

N - количество эл.двигателей, шт.;

Ц - стоимость 1 кВт/ч, руб.

З_ээ = 3993 * 4 * 2 * 2,8 = 90 082 руб.

ВП = З₁ – З, (3.33)

где ВП - валовая прибыль, руб.

ВП = 8 220 763 – 5 151 704 = 3 069 059 руб.

НП = Пр_н * 20 / 100 (3.34)

Налог на прибыль = 3 069 059 * 20 / 100 = 613 812 руб.

ЧП = Пр_н - НП (3.35)

ЧП = 3 069 059 – 613 812 = 2 455 247 руб.

ЭЭ = ЧП = ЧДД (3.36)

В целом, можно сделать вывод о том, что все внедряемые мероприятия имеют положительный экономический эффект (2 455 247руб.) и, следовательно, проведение их было экономически целесообразно.