Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:

ГП. Особая часть от Костиной Е.А

..pdf
Скачиваний:
11
Добавлен:
23.05.2015
Размер:
2.43 Mб
Скачать

10.7.5. Ответственность по договору банковского счета

При нарушении условий договора стороны несут гражданско-правовую ответственность, имеющую компенсационный характер. Банк как организа-

ция, которая осуществляет предпринимательскую деятельность, согласно ст. 401 ГК несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполне-

ние договора независимо от вины. Она освобождается от ответственности,

если докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследст-

вие непреодолимой силы, а также вины клиента. Основания и размер ответ-

ственности за ненадлежащее совершение операций по счету установлены ст. 856 ГК, в соответствии с которой в случае несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного спи-

сания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечисле-

нии денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан упла-

тить на эту сумму проценты в соответствии со ст. 395 ГК.

Таким образом, банк несет ответственность:

1) если он зачислил денежные средства, которые поступили клиенту позднее дня, следующего за днем поступления этих денежных средств в банк

(более короткий срок стороны могут предусмотреть в договоре);

2) когда он без поручения клиента или в сумме, превышающей поруче-

ние клиента, списал денежные средства с его счета;

3) если он не выполнил распоряжение клиента о перечислении денеж-

ных средств указанному лицу. Это может произойти как по вине банка пла-

тельщика, который, списав денежные средства с клиентского счета, не зачис-

лил их на счет контрагента своего клиента, так и по вине банка-

корреспондента, который был привлечен банком плательщика для исполне-

ния поручения его клиента. Ответственность за неисполнение требования клиента о переводе денежных средств его контрагенту несет банк платель-

щика, но может быть согласно ст. 866 ГК возложена судом и на банк-

корреспондент;

4) в случае отказа выдачи со счета наличных денежных средств.

211

Во всех этих случаях банк несет ответственность в виде уплаты клиен-

ту процентов в размере, определяемом в соответствии со ст. 395 ГК. Процен-

ты, определяемые как мера ответственности банка в случае нарушения усло-

вий договора банковского счета, представляют собой законную неустойку.

Ее сумма рассчитывается исходя из учетной ставки банковского процента,

существующей либо в месте жительства клиента-гражданина, либо в месте нахождения клиента - юридического лица. В отношении рублевых счетов применяется ставка рефинансирования ЦБР.

Гражданский кодекс не содержит полный перечень нарушений, кото-

рые могут быть допущены банком при исполнении своих обязательств по до-

говору банковского счета. Так, им не названы такие основания ответственно-

сти, как неправильное зачисление денежных средств на счет клиента или их несвоевременное списание со счета. Более полный перечень нарушений при осуществлении расчетных операций содержится в ст. 31 Закона о банках,

предусмотревшего ответственность за несвоевременное или неправильное зачисление на счет или списание со счета денежных средств в виде выплаты процентов на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

В договоре может быть установлен иной по сравнению со ст. 856 ГК размер ответственности. Однако он не может быть меньше установленного законом, так как согласно ст. 332 ГК размер законной неустойки стороны вправе только увеличить. Помимо уплаты неустойки, клиент может требо-

вать возмещения причиненных банком убытков в части, не покрытой неус-

тойкой, так как в соответствии со ст. 394 ГК неустойка является зачетной.

Однако стороны могут предусмотреть в договоре, что неустойка является штрафной, т.е. убытки возмещаются сверх неустойки; альтернативной, т.е.

возмещается либо неустойка, либо убытки; исключительной, т.е. взыскивает-

ся только неустойка. Статья 333 ГК дает суду право уменьшить подлежащую уплате неустойку, если ее размер не соответствует последствиям нарушения обязательств.

Уплата неустойки и возмещение убытков при ненадлежащем исполне-

212

нии банком поручений клиента не освобождает его от исполнения обязатель-

ства надлежащим образом, т.е., например, при зачислении на счет клиента не всей поступившей ему суммы банк обязан произвести зачисление в полном объеме. И наоборот, если банк не выполнил свои обязательства по договору,

но уплатил неустойку и возместил убытки, он освобождается от исполнения нарушенного обязательства. Это правило, установленное законом, стороны могут изменить, включив в договор соответствующие положения.

10.7.6. Очередность списания средств со счета. Арест банковского

счета и приостановление операций по нему

Клиент (имеющий расчетный счет в банке) может давать поручения банку о перечислении денежных средств: на другой свой счет; своим контр-

агентам, в бюджет и внебюджетные фонды. Основанием списания денежных средств могут быть платежные поручения, вексель, чек.

Как правило, банк исполняет поручения клиента в пределах остатка де-

нежных средств на счете, называемого кредитовым остатком. В этом случае все распоряжения клиента и другие документы на списание исполняются банком в порядке календарной очередности поступления их в банк. Исклю-

чения из этого правила устанавливаются в законе. Стороны могут оговорить в договоре, что банк проводит платежи по счету и при отсутствии необходи-

мых денежных средств у клиента. Осуществляя такие платежи, банк факти-

чески кредитует клиента, так как выполняет его поручение за счет собствен-

ных денежных средств. Такую ситуацию называют овердрафт по счету. В до-

говоре кроме условия о возможности овердрафта стороны должны опреде-

лить срок такого кредитования, процентную ставку за пользование денеж-

ными средствами. Если такие условия не согласованы, то к этим отношениям применяются правила о займе и кредите, установленные гл. 42 ГК.

Если в договоре отсутствует возможность овердрафта, а сумма предъ-

явленных к счету требований превышает сумму денежных средств на счете клиента, банк осуществляет платежи в очередности, установленной ст. 855

213

ГК. Существуют шесть групп очередности. Платежи, отнесенные к после-

дующей группе, производятся после полного удовлетворения требований предшествующей группы. Если иное не предусмотрено законом, то:

- в первую очередь производится списание по исполнительным доку-

ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь - списание по исполнительным документам, пре-

дусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- в третью очередь - списание по платежным документам, предусмат-

ривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оп-

лате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а

также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхова-

ния РФ и Государственный фонд занятости населения РФ;

- в четвертую очередь - списание по платежным документам, преду-

сматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в ко-

торые не предусмотрены в третьей очереди;

- в пятую очередь - списание по исполнительным документам, преду-

сматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в шестую очередь - списание по другим платежным документам.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной оче-

реди, производится в порядке календарной очередности поступления доку-

ментов.

Обязанности банка своевременно и точно исполнять поручения клиен-

та корреспондирует обязанность клиента представлять в банк платежные до-

кументы, по содержанию и форме соответствующие требованиям закона и

214

банковским правилам. В противном случае банк может отказаться от выпол-

нения поручения клиента.

Ограничение распоряжения счетом. Согласно ст. 858 ГК РФ ограни-

чение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Таким образом, на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах в кредитной организации, арест мо-

жет быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санк-

ции прокурора. При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, кредитная организация незамедлительно по получе-

нии решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данно-

му счету (вкладу) в пределах средств, на которые наложен арест.

Однако приходные операции банк обязан осуществлять. Арест следует отличать от взыскания: последнее может быть обращено на денежные сред-

ства, находящиеся на счете клиента только по исполнительным документам,

выдаваемым в соответствии с действующим законодательством (ст. 27 Зако-

на о банках).

Приостановление операций по счету, упомянутое в ст. 858, отличается от ареста тем, что:

- могут быть приостановлены как расходные, так и приходные опера-

ции;

- осуществляется в случаях, прямо предусмотренных федеральными законами. Например, налоговые органы вправе приостанавливать операции налогоплательщиков по счетам в банках в случаях непредоставления доку-

ментов, связанных с исчислением и уплатой налогов (ст. 76 НК);

- имеет место, как правило, на непродолжительное время (обычно - не более одного месяца);

215

-является средством понудить владельца исполнить свои обязанности

вобласти бухучета, отчетности, уплаты налогов, сборов и т.п. Напр., налого-

вые органы вправе приостанавливать операции по счету в случае непредос-

тавления (отказа от предоставления) налогоплательщиком бухгалтерских от-

четов, балансов, расчетов, деклараций и т.п., связанных с исчислением и уп-

латой налогов и иных обязательных платежей в бюджет (ст. 7 Закона о нало-

говых органах, ст. 76, 134 НК). Кроме того постановление о приостановлении операций с денежными средствами на срок до 5 дней может быть издано уполномоченным органом в соответствии со ст. 8 Закона о противодействии отмыванию доходов.

10.8. Расчеты

10.8.1. Общая характеристика расчетных отношений

В хозяйственном обороте часто возникает необходимость передачи де-

нежных средств. Она может вызываться исполнением публично-правовой обязанности или денежного обязательства, связанного с возмещением ущер-

ба, оплатой предоставленного товара, выполненных работ или оказанных ус-

луг и т.п. Действия, совершаемые хозяйствующими субъектами по поводу осуществления платежей, в юридической и экономической литературе при-

нято называть расчетами.

Расчеты могут осуществляться непосредственно между сторонами по основному договору, порождающему обязанность по передаче и оплате това-

ра, оказанию услуг или выполнению работ. В данном случае расчеты явля-

ются исполнением денежного обязательства, т.е. самостоятельного расчетно-

го обязательства не возникает. Но если для осуществления расчетов по ос-

новному договору его стороны привлекают третьих лиц (кредитные органи-

зации), то между ними возникают особые, обособленные от основного дого-

вора о передаче товара (работы, услуги), расчетные обязательства.

Таким образом, возникновение самостоятельных расчетных обяза-

тельств зависит от способа расчетов - наличного или безналичного.

216

Выделение двух способов расчетов - наличного и безналичного - связа-

но с наличием двух форм денежного обращения, поскольку деньги могут су-

ществовать как в виде наличных денежных знаков, так и записей на банков-

ских счетах, причем одна форма может легко переходить в другую. Налич-

ный способ расчетов является наиболее древним и дорогим, поскольку со-

пряжен с дополнительными издержками, в частности, на кассовые операции и на производство новых банкнот. В последние десятилетия в литературе не-

однократно указывалось на неотвратимость отмирания наличных денег и со-

кращения сферы наличных расчетов в связи с развитием электронных расче-

тов. Несмотря на это электронные платежи пока еще не заменили наличных расчетов, оборот которых, напротив, только увеличивается, так как предос-

тавляет значительные преимущества по сравнению с еще несовершенными инновационными формами расчетов.

Все субъекты права могут по своему усмотрению выбирать способ рас-

четов, но при этом следует учитывать установленные в законе ограничения.

Наличные расчеты отличаются от безналичных прежде всего отсутст-

вием промежуточного звена между хозяйствующими субъектами - кредитной организации - и прямой передачей денежных средств от одного субъекта к другому (из рук в руки). Кроме того, в отличие от безналичных расчетов, на-

личные расчеты могут осуществляться только в одной форме - путем переда-

чи денежных банкнот и монет одним лицом другому. Платеж наличными яв-

ляется окончательным и безотзывным.

В большинстве стран в безусловном порядке в оплату по наличному расчету принимается национальная валюта. В России в соответствии с ч. 2 ст. 29 Федерального закона от 10 июля 2002 г. "О Центральном банке" единст-

венным законным средством платежа на территории Российской Федерации являются банкноты и монеты Банка России.

Участниками наличных расчетов могут быть как юридические, так и физические лица. Но для наличных расчетов юридических лиц, а также ин-

217

дивидуальных предпринимателей закон установил определенные ограниче-

ния:

1) законом предусмотрен предельный размер суммы, которой органи-

зация может рассчитаться по своим обязательствам наличными деньгами.

2) каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме, которая применяется для учета движения денег в кас-

се.

3) юридические лица могут хранить наличные деньги только в преде-

лах лимитов, которые устанавливаются ежегодно банком, обслуживающим данную организацию, по согласованию с ее руководителем. Сверх лимита в кассе хозяйствующего субъекта могут находиться не свыше трех дней сред-

ства, предназначенные для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий.

4) в предусмотренных законом случаях хозяйствующий субъект дол-

жен применять контрольно-кассовую технику (ККТ). Основанием для ис-

пользования ККТ является наличие в совокупности следующих условий.

Расчеты с населением осуществляют: а) юридическое лицо или индивиду-

альный предприниматель; б) наличными или с использованием платежных карт; 3) в связи с продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг физическим лицам для потребительских целей. Применение ККТ означает,

что лицо обязано: зарегистрировать контрольно-кассовую машину (ККМ) в

налоговом органе; следить за ее исправным состоянием; при расчетах с насе-

лением выдавать чек, отпечатанный на ККМ; обеспечивать доступ к ККМ сотрудникам налоговых органов и центров технического обслуживания.

Основными расчетными документами при наличных расчетах являются приходный кассовый ордер (оформляющий прием наличных денег организа-

цией) и расходный кассовый ордер (оформляющий выдачу наличных денег из кассы). Кроме того, для выдачи средств могут использоваться и другие документы: платежные ведомости, расчетно-платежные ведомости, заявле-

ния на выдачу денег, счета, др. При их использовании вместо расходного

218

кассового ордера на них должен проставляться штамп с реквизитами расход-

ного кассового ордера. При получении наличных средств от организации по-

лучатель или его представитель по доверенности расписывается в платежном документе (в последнем случае доверенность остается в организации).

Расчеты наличными осуществляются на основании основного договора и являются частью обязательства по исполнению основного договора. При осуществлении безналичных расчетов возникают обособленные от основного договора расчетные отношения между стороной по договору и расчетной ор-

ганизацией по поводу осуществления расчетов. Основанием безналичных расчетов является сложный юридический состав, включающий договор о пе-

редаче товаров (работ, услуг) или требование закона, а также договоры об обслуживании клиентов кредитными или иными организациями, способст-

вующими сторонам в осуществлении расчетов.

Расчетные обязательства - это правоотношения, возникающие между сторонами по основному договору и расчетной организацией, оказывающей услуги по осуществлению расчетов между субъектами в связи с перемещени-

ем безналичных денежных средств от одного лица к другому.

Расчетные отношения вытекают из сделок разной правовой природы,

совершаемых участниками расчетов. Среди них можно выделить как двусто-

ронние сделки (договоры, прежде всего между плательщиком и банком), так и односторонние сделки (выставление аккредитива, акцепт платежного тре-

бования и т.д.). К расчетным можно отнести отношения между следующими субъектами: плательщиком и банком-эмитентом (обслуживающим его бан-

ком); банком-эмитентом и исполняющим банком (банком, обслуживающим получателя); исполняющим банком и получателем.

Кроме того, в расчетах часто принимают участие учреждения, через которые проходят платежи: расчетная сеть Банка России, другие кредитные организации, клиринговые центры. Каждый участник расчетного обязатель-

ства в его рамках, как правило, совершает ряд сделок по осуществлению пла-

тежей.

219

В конкретном обязательстве каждое из названных отношений проявля-

ется в разной степени в зависимости от выбранной сторонами формы расче-

тов. Например, если плательщик и получатель обслуживаются в одном банке,

то банк-эмитент и исполняющий банк совпадают в одном лице. Получатель участвует в расчетных отношениях только в тех случаях, когда его участие обусловлено формой расчетов (например, он предъявляет чек, акцептует пла-

тежное требование, передает документы для аккредитива и т.д.). Поэтому за-

конодатель в основном урегулировал взаимоотношения между плательщи-

ком и банком. Такой подход представляется не вполне обоснованным, по-

скольку большое количество пробелов закона вызывает проблемы правопри-

менения и научные дискуссии.

Содержание расчетного обязательства составляют права и обязанности кредитной организации и ее клиента. Например, в договоре банковского сче-

та, помимо прочего, указываются субъекты расчетов, их права и обязанности,

предмет расчетов, цена услуг банка, его ответственность, сроки исполнения требований клиента, объем и характер предоставления информации и другие дополнительные условия об осуществлении расчетов с использованием бан-

ковского счета.

Кроме того, некоторые права и обязанности участников расчетов прямо указаны в законе. Так, п. 1 ст. 857 ГК предусматривает обязанность кредит-

ной организации соблюдать банковскую тайну. Статья 856 ГК устанавливает ответственность кредитного учреждения за несвоевременное зачисление средств на счет клиента, за необоснованное списание средств со счета клиен-

та, за невыполнение указаний клиента. Ответственность банка наступает в форме возмещения убытков (реального ущерба и упущенной выгоды), а так-

же в форме неустойки (начисляемой в соответствии со ст. 395 ГК). В догово-

ре и законе в основном закрепляются права, обязанности и ответственность кредитной организации, поскольку именно на нее возлагается совершение основных действий по осуществлению расчетов. Клиенты банка несут такие обязанности, как правильное и своевременное оформление расчетных доку-

220