4. План производства (план деятельности)
4.1. Расчет плановой выручки от реализации продукции
Для отеля плановый объем предоставления услуг и выручка от реализации товаров представлена в табл. 9.
Таблица 9 – Объем товарооборота и выручки от реализации товаров на 2015 г.
Наименование укрупненных направлений |
Объем реализации проданных услуг отчетного периода, тыс. руб. |
Планируемый индекс роста объема реализации услуг |
Плановый объем реализации услуг, тыс. руб. |
Комиссия, % |
Плановая выручка от реализации услуг, тыс. руб. |
СПА |
250 |
5 |
800 |
10 |
1845 |
Внедряемые услуги |
х |
х |
800 |
10 |
|
Массаж |
100 |
2 |
300 |
5 |
400 |
Йога |
150 |
3 |
500 |
5 |
760 |
Итого |
500 |
х |
1600 |
х |
3005 |
Гостиница решила расширить ассортимент предлагаемых услуг в сфере СПА, но не намного. Добавление всего пары услуг должно принести прибыль, для этого менеджеры отеля решили не рисковать слишком сильно, добавив лишь несколько новых услуг, чтобы так же легко от них отказаться, в случае если услуги не оправдают намеченных результатов.
4.2. Планирование численности и фондов заработной платы
Согласно вышеописанному плану маркетинга в гостинице «Ренессанс» предполагалось небольшое изменение численности специалистов разных звеньев. Поэтому будет целесообразно привести данные в табл. 10.
Таблица 10. Планируемая численность персонала «Ренессанс Монарх Центра» на 2015 г.
Категория персонала |
Численность, чел. |
Удельный вес, % |
Отклонения | ||||
2013 год |
2014 год |
2013 год |
2014 год |
Чел. |
% | ||
Руководители |
11 |
13 |
1.7 |
2.3 |
2 |
0.6 | |
Специалисты |
15 |
30 |
2.4 |
5.3 |
15 |
2.9 | |
Служащие |
50 |
57 |
7.8 |
10 |
7 |
2.2 | |
Рабочие, в т.ч. |
|
|
|
|
|
| |
- основные |
450 |
390 |
70.5 |
68.6 |
-60 |
-1.9 | |
- вспомогательные |
112 |
98 |
17.5 |
17.3 |
14 |
-0.2 | |
Итого персонала |
638 |
568 |
100,0 |
100,0 |
-70 |
0 |
На туристическом предприятии, в данном проекте – гостинице, основной категорией персонала являются специалисты.
1. Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих
Зарплата одного основного рабочего = 1500 х 45 = 37500 руб./мес.
Премии основным рабочим:
Премия одного основного рабочего = 1500 х 10/100 = 150 руб.
В гостинице все доплаты за перевыполнение, высококвалифицированную работу, доплаты за квалификацию, обучение и проч. Строго регламентированы внутренними актами и являются закрытой информацией для остальных сотрудников, чтобы в коллективе не возникали разногласия. По причине конфиденциальности информации автор проекта не может ее разглашать. Но, когда он работал на стойке регистрации в ночные смены на протяжении месяца, то его доплаты составили 10% от всего отработанного времени, то есть от пяти смен в неделю. Итоговая доплата составила 5465 руб./мес.
2. Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Оплата труда вспомогательных рабочих осуществляется по повременно-премиальной системе, расчеты представлены в табл. 11.
Таблица 11 – Расчет фонда заработной платы рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования на 2014 г.
Наименование профессии |
Часовая ставка оплаты, час. |
Количество рабочих, чел. |
Количество часов работы, час. |
Прямой фонд ЗП, руб. |
Премии |
Дополнительная заработная плата |
Месячный (годовой) фонд ЗП, руб. | ||
% |
руб. |
% |
руб. | ||||||
Слесарь-ремонтник |
8 |
30 |
52200 |
417600 |
8 |
33408 |
3 |
12528 |
463536 |
Электромонтер |
6 |
45 |
78300 |
469800 |
6 |
28188 |
2 |
9396 |
507384 |
Техник |
5 |
23 |
40020 |
200100 |
10 |
20010 |
5 |
10005 |
230115 |
Итого: |
х |
98 |
170520 |
1087500 |
х |
81696 |
х |
31929 |
1201035 |
3. Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих
Оплата труда руководителей, специалистов и служащих осуществляется по окладной системе (табл. 12).
Таблица 12 – Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих на 2014 г. при оплате по окладной системе
Наименование категории и должностей |
Численность, чел. |
Месячный должностной оклад, руб. |
Премии |
Годовой фонд з/п, руб. | |
% |
Сумма за месяц, руб. | ||||
Руководители |
|
|
|
|
|
- генеральный директор |
1 |
150000 |
15 |
22500 |
172500 |
- управляющий отелем |
1 |
100000 |
12 |
12000 |
112000 |
- директор инженерной службы |
1 |
80000 |
11 |
8800 |
88800 |
- директор службы размещения |
1 |
75000 |
10 |
7500 |
82500 |
- директор службы питания |
2 |
120000 |
9 |
10800 |
130800 |
- директор финансового отдела |
2 |
100000 |
8 |
8000 |
108000 |
- директор отдела рекламы |
3 |
135000 |
10 |
13500 |
148500 |
- директор отдела кадров |
2 |
86000 |
7 |
6020 |
92020 |
Специалисты |
|
|
|
|
|
- специалист по персоналу |
2 |
70000 |
5 |
3500 |
73500 |
- главный инженер |
1 |
55000 |
10 |
5500 |
60500 |
- диспетчер |
3 |
105000 |
5 |
5250 |
110250 |
- зам директора по размещению |
1 |
70000 |
10 |
7000 |
77000 |
- старший администратор |
1 |
75000 |
5 |
3750 |
78750 |
- менеджер по бронированию |
1 |
50000 |
3 |
1500 |
51500 |
- главный бухгалтер |
1 |
63000 |
5 |
3150 |
66150 |
- менеджер службы маркетинга |
3 |
99000 |
15 |
14850 |
113850 |
- шеф повар |
2 |
116000 |
12 |
13920 |
129920 |
- мортадель |
1 |
52000 |
8 |
4160 |
56160 |
- event менеджер |
4 |
125000 |
10 |
12500 |
137500 |
- менеджер стойки регистрации и размещения |
6 |
150000 |
10 |
15000 |
165000 |
- бармен |
3 |
75000 |
9 |
6750 |
81750 |
- начальник охраны |
1 |
50000 |
6 |
3000 |
53000 |
- начальник hosekeeping |
1 |
50000 |
6 |
3000 |
53000 |
Служащие |
|
|
|
|
|
- секретарь |
6 |
150000 |
5 |
7500 |
157500 |
- администратор |
11 |
220000 |
10 |
22000 |
242000 |
- оператор |
5 |
125000 |
5 |
6250 |
131250 |
- официант |
13 |
325000 |
3 |
9750 |
334750 |
- банкетный служащий |
6 |
150000 |
5 |
7500 |
157500 |
- СПА центр |
2 |
50000 |
10 |
5000 |
55000 |
- беллмэн |
1 |
17000 |
5 |
850 |
17850 |
- уборщик |
7 |
120000 |
5 |
6000 |
126000 |
- охранник |
4 |
80000 |
4 |
3200 |
83200 |
- пиар-агент |
1 |
30000 |
15 |
4500 |
34500 |
Итого: |
100 |
х |
х |
264500 |
3582500 |
Для подведения выводов представлена табл. 13, которая дает развернутое и крайне информативное о положении дел в гостинице.
Таблица 19 – Сводные показатели по труду на 20__ г. предприятия (указать название)
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Величина показателя |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг |
тыс. руб. |
780187,5 |
Численность работающих, |
чел. |
568 |
в т.ч. |
|
|
- рабочие основные |
чел.
|
390 |
- рабочие вспомогательные |
чел.
|
98 |
- руководители |
чел.
|
13 |
- специалисты |
чел.
|
30 |
- служащие |
чел.
|
57 |
Среднегодовая выработка
|
|
|
1 работающего |
тыс. руб. |
2274,6 |
1 рабочего |
тыс. руб. |
2154,3 |
Фонд заработной платы работающих,
|
|
|
в т.ч.
|
|
|
- рабочие основные;
|
тыс. руб. |
14625 |
- рабочие вспомогательные;
|
тыс. руб. |
1201,035 |
- руководители;
|
тыс. руб. |
935,12 |
- специалисты;
|
тыс. руб. |
1307,83 |
- служащие.
|
тыс. руб. |
1339,55 |
Среднегодовая (среднемесячная) заработная плата: |
|
|
1 работающего |
тыс. руб. |
123,4 |
1 рабочего
|
тыс. руб. |
100,1 |
Среднегодовая выручка на одного работающего и одного рабочего составляет более 100 тыс. руб. это хороший показатель для гостиницы высокого класса и данный показатель продолжает постоянно расти. То есть специалист удваивает свои показатели, полностью окупает свою зарплату и приносит в виде выручки финансовый показатель иногда даже превышающий его собственную зарплату.
4.3. Расчет плановой себестоимости (затрат) на оказание услуг
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы
В этой статье учитываются затраты на тепло энергию, электроэнергию, на потребление горячей воды, холодной воды, на материалы, строительные материалы и капитальный ремонт, топливо, запасные части, стирку белья, амортизация основных фондов в номерах и остальных основных фондов, затраты на вывоз мусора, аренду земли, лифт ремонт, радиоузел, услуги СЭС, ГТС, услуги сотовой связи, авто услуги, износ нематериальных активов, текущий ремонт и другие затраты.
Затраты по этой статье рассчитываются по следующей формуле: ОБ = ЗП * %ОБ 100%
где ОБ - общепроизводственные и общехозяйственные расходы, руб.; %ОБ - процент общепроизводственных и общехозяйственных расходов, руб.; %ОБ рекомендуется принять в размере 265%
ОБ = 3062947 * 265% = 8116809 100% (руб.)
Производственная себестоимость рассчитывается по формуле: Спр. = ЗП + СВ + ОБ
Спр. = 3062947 + 802492 + 811680 =11982248 (руб.)
Расходы на продажу
Расходы на продажу рассчитываются по следующей формуле: РП = Срп. * %РП 100%
где, РП – расходы на продажу, руб.; Срп – себестоимость расхода на продажу, руб.; %РП – процент расхода на продажу, %;
РП = 11982248 * 1,5% = 179733 100% (руб.)
Полная себестоимость рассчитывается по следующей формуле Сп. = Спр. + РП
Сп. = 11982248+179733=12161981(руб.)