7. Экономическое обоснование проекта.

Произведем расчет экономической эффективности газотурбинной установки по прототипу установки «Ладога 32», предназначенной для привода нагнетателя природного газа. Величина экономического эффекта от применения данной ГТУ напрямую зависит от себестоимости вырабатываемой мощности. Показателями эффективности является быстрая окупаемость проекта, высокая энергетическая эффективность, возможность технической реализации новых технологических решений. Расчет эффективности применения ГТУ произведем по отношению к электрическому приводу. Сравним количества и себестоимость вырабатываемой энергии.

1. Рассчитаем количество вырабатываемой электроэнергии в год:,

где - установленная мощность ГТУ, кВт;

- число часов использования электроэнергии, ч.

2. Рассчитаем переменные издержки:

Переменными являются издержки, величина которых напрямую зависит от количества произведенной электроэнергии. К ним относятся издержки на топливо.

Удельный расход условного топлива на отпуск 1 кВт электроэнергии составляет 0,2 м³ у. т.:

.

Определим годовой расход топлива на электроэнергию:

.

Цена одного будет равна:

,

где - тепловой эквивалент топлива;

- стоимость топлива, .

Тогда издержки на топливо составят:

.

3. Рассчитаем теперь постоянные издержки:

Постоянные издержки условно не зависят от объема производства. Они включают в себя такие величины как амортизационные отчисления, заработная плата рабочих, затраты на ремонт оборудования.

Амортизационные отчисления:

,

где - норма амортизационных отчислений, %;

- капитальные вложения, руб.

Годовые затраты на заработную плату:

,

где - средняя заработная плата одного работника в год, руб/год;

- количество человек.

Фонд заработной платы с учетом начислений:

,

где - страховые взносы.

Ежегодные издержки на ремонт оборудования:

.

Прочие издержки на обслуживание дополнительного оборудования, расход масла, содержание цехового помещения и иные непроизводственные расходы:

.

Сумма переменных издержек:

.

Суммарные издержки на отпуск энергии:

.

4. Определим прибыль от реализации электроэнергии:

Прибыль от реализации энергии - это разность выручки от реализации энергии и затрат на ее производство. Выручка от реализации энергии рассчитывается на основе годовой потребности в энергии нагнетателя по формуле:

,

где - тариф на энергию,.

,

где - налог на прибыль.

.

Прибыль от реализации:

.

Чистая прибыль:

.

5. Оценка показателей эффективности:

Рентабельность:

.

Срок окупаемости инвестиций:

.

Таким образом, себестоимость энергии, отпускаемой с ГТУ, составляет 0,47 руб./кВт⋅ч, что более чем в четыре раз ниже действующей тарифа на электроэнергию, равного 2,0 руб./кВт⋅ч. Инвестиционный проект окупается в 0,47 года с начала эксплуатации. Значит, он обладает высокой коммерческой эффективностью и интересен не только заказчику, но и любому потенциальному инвестору, имеющему желание выгодно вложить свои финансы.

6. Рассмотрим, как увеличится срок окупаемости, если цена на топливо увеличится до :

Цена одного равняется:

,

где - тепловой эквивалент топлива;

- стоимость топлива, .

Тогда издержки на топливо составляют:

.

Ежегодные постоянные издержки на отпуск электроэнергии:

.

Определим прибыль от реализации энергии. Прибыль от реализации тепла - это есть разность выручки от реализации энергии и затрат на ее производство. Выручка от реализации тепла рассчитывается на основе годовой потребности в энергии нагнетателя по формуле:

.

Прибыль от реализации:

.

Чистая прибыль:

.

7. Оценка показателей эффективности:

Рентабельность:

.

Срок окупаемости инвестиций:

.

Таким образом, при увеличении стоимости топлива с доокупаемость увеличится с 0,47 лет до 0,50 года, что является очень хорошим показателям, учитывая срок работы оборудования.

Все экономические показатели отражают высокий уровень экономической эффективности, что в результате дает право говорить о рентабельности проекта в целом.

8. Расчёт себестоимости:

Себестоимость двигателя включает в себя следующие затраты:

- затраты на материалы;

- затраты на покупные изделия и полуфабрикаты;

- основная производственная заработная плата;

- дополнительная заработная плата;

- отчисления на социальные нужды;

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

- общепроизводственные расходы;

- потери от брака;

- прочие производственные расходы;

- административные расходы;

- расходы на сбыт.

• Затраты на материалы:

Коэффициент использования материала:

КИМ = 0,2

Сухой вес двигателя:

G = 12 000 кг.

Средняя стоимость материала:

C = 600 руб/кг.

Вес материала, используемого при изготовлении:

Gм = G/КИМ = 60 000 кг.

N' = Gм ⋅ С = 36 000 000 руб.

Затраты на литьё, исходя из стоимости 1 кг литых заготовок 600 руб.:

Nл = 3 600 000 руб.

• Затраты на покупные комплектующие изделия в соответствии с ведомостью (стартёр-генератор, насосы, подшипники и т. д.):

Nп = 2 800 000 руб.

• Основная производственная заработная плата:

Средняя тарифная ставка рабочих:

Стс = 100 руб/ч.

Тарифный коэффициент среднего разряда:

Ктс = 1,5.

Трудоёмкость изготовления двигателя, включающая в себя время, затрачиваемое каждым рабочим на выполнение предписанных технологией производства операций:

Т = 26 000 ч.

N₁ = Ктс ⋅ Стс ⋅ Т = 3 900 000 руб.

• Дополнительная заработная плата (примем в размере 15% от основной):

N₂ = 585 000 руб.

• Отчисление на социальные нужды:

Кс = 0,262;

N₃ = Кс ⋅ (N₁+N₂) = 1 175 070 руб.

• Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

Расходы на эксплуатацию распределяются на себестоимость пропорционально основной заработной плате. Величину этиx затрат следует взять 300% от основной заработной платы.

Nэ = 3 ∙ N₁ = 11 700 000 руб.

При определении стоимости технологического оборудования берутся свободные рыночные цены, а также учитываются затраты на транспортировку, заготовительные расходы и затраты на монтаж.

Транспортно-заготовительные расходы берутся в размере 3-5% , а затраты на монтаж – 5-15% от цены.

В нашем проекте транспортно-заготовительные расходы составляют 4% от

цены оборудования, а затраты на монтаж – 10%.

Расчеты по определению капитальных затрат на оборудование оформляются

в таблице 7.1.

Таблица 7.1.

Капитальные затраты на оборудование.

Таким образом, общие капитальные затраты: Ко = 1 069 320 руб.

Стоимость дорогостоящего и долго служащего инструмента принимается в размере 10% от стоимости технологического оборудования (с учетом затрат на монтаж и транспортно-заготовительных расходов):

Сдор = Ко ∙ 0,1 = 106 932 руб.

Амортизационные отчисления рассчитываются, исходя из

балансовой стоимости оборудования, транспортных средств,

дорогостоящего инструмента (капитальные затраты - Кi)

и норм амортизации (Наi):

, где А - годовая сумма амортизации.

Для оборудования:

На = 10;

К = 1 069 320 руб.

Для дорогостоящего инструмента:

На = 20;

К = 106 930 руб.

A = 128 332 руб.

N₄ = Nэ + А = 11 828 332 руб.

• Общезаводские расходы:

Распределяются на себестоимость пропорционально основной заработной плате. Величину этих затрат следует взять 200 % от основной заработной платы:

N₅ = 2 ∙ N₁ = 7 800 000 руб.

• Потери от брака:

Потери от брака продукции можно принять 2% от суммы предыдущих статей затрат:

N₆ = 0,02 ∙ (N' + Nп + Nл + N₁ + N₂ + N₃ + N₄ + N₅) = 1 353 768 руб.

• Прочие производственные расходы:

Можно принять 2,5% от суммы предыдущих статей:

N₇ = 0,025 ∙ (N' + Nп + Nл + N₁ + N₂ + N₃ + N₄ + N₅ + N₆) = 1 726 054 руб.

Производственная себестоимость:

Представляет собой сумму расходов по предыдущим статьям.

Спр = N' + Nп + Nл + N₁ + N₂ + N₃ + N₄ + N₅ + N₆ + N₇ = 70 768 224 руб.

• Административные расходы:

Принимаются 4% от производственной себестоимости:

Ар = Спр ∙ 0,04 = 2 830 729 руб.

• Расходы на сбыт:

Принимаются 2,5% от производственной себестоимости:

Рсб = Спр ∙ 0,025 = 1 769 206 руб.

• Полная себестоимость:

Определяется путём суммирования производственной себестоимости, административных расходов и расходов на сбыт:

Сп = Спр + Ар + Рсб = 75 368 159 руб.

Таблица 7.2.

Себестоимость

Затраты	Величина, руб
Материалы	36 000 000
Литьё	3 600 000
Покупные изделия	2 800 000
Основная з/плата	3 900 000
Дополнительная з/плата	585 000
Отчисления на соц. нужды	1 175 070
РСЭО	11 828 332
Общезаводские расходы	7 800 000
Потери от брака	1 353 768
Прочие расходы	1 726 054
Административные расходы	2 830 729
Расходы на сбыт	1 769 206

По данным таблицы построена диаграмма (рис.7.1).

Рис.7.1. Диаграмма себестоимости.

Вывод: из диаграммы видно, что большую часть себестоимости двигателя (48%) составляют расходы на материалы.