3.3 Производственная инфраструктура предприятия

Открытое Общество с Ограниченной Ответственностью Агрофирма «Соревнование». Территория хозяйства расположена в степной зоне.

Растениеводческие бригады производят семена зерновых колосовых культур, кукурузы, подсолнечника. В севооборот включены кормовые культуры.

Растениеводческие бригады, где находится техника, для процесса непрерывной работы. В бригадах имеются ремонтные мастерские, для проведения текущего ремонта и технического обслуживания. Во время выполнения полевых работ в каждой бригаде имеются вагончики, для отдыха оборудованные всеми необходимыми для этого условиями.

В 2010 году, несмотря на весенние заморозки и сухое лето предприятием завершена уборка зерновых с высоким качеством и в короткие сроки, убраны зерновые на площади 2990 га, получено 11698,1 тонн зерна. Уборка озимых зерновых производилась не только своими комбайнами, но и сторонними комбайнами НЬЮ ХОЛЛАНД.

Однако, засушливое лето и высокая температура сильно повлияла на урожайность кукурузы на зерно недобор урожая составил почти 36% от запланированного, на технических культурах недобор урожая составил 4% от запланированного.

Средне месячный ФОТ ООО «АФ Соревнование» на предприятии составляет 1696,9 тыс. рублей при средней численности работающих – 185 человек. Просроченной задолженности предприятие по заработной плате не имеет.

В 2011 году ООО «Агрофирма Соревнование» планирует увеличить поголовье КРС, повысить надои.

Для этого имеется хорошая кормовая база, в полном объеме заготовлены грубые и сочные корма для общественного животноводства:

Имеющиеся в структуре луговые суходольные пастбища, позволяют содержать, КРС на летних базах начиная с апреля по ноябрь месяц, что приводит к увеличению надоев молока, а также произвести заготовку лугового сена.

3.4 Разработка инвестиционного проекта развития

Столовая «Колос» -предприятие общественного питания производящие и реализующие блюда, для удовлетворения потребностей работников ООО «Агрофирма Соревнование».

Данный проект будет являться эффективным ввиду того, что потребителями услуг столовой будут являться сотрудники ООО «Агрофирма Соревнование», а также у простое население. Кроме того, столовая сможет предлагать свои товары, что повысит рентабельность магазина.

В связи с этим, можно сделать вывод, что строительство столовой «Колос» , как подразделения Агрофирмы более чем актуально. Оно поможет существенно повысит прибыль всего предприятия в целом, а также удовлетворить потребности населения .

Нужно также учитывать, тот факт, что финансовая и экономическая реализуемость инвестиционного проекта зависит от комплекса факторов:

- от уровня инвестиционных издержек, которые необходимы для реализации проекта;

- от ожидаемой доходности проекта по годам;

- от выбранной ставки сравнения проекта (ставки рефинансирования);

- от ликвидационной стоимости проекта.

Технико-экономическое обоснование проекта начинается с расчета необходимого количества инвестиций.

Приступая к реализации проекта необходимо, прежде всего, рассчитать инвестиционные издержки на строительства столовой. Все данные об инвестиционных издержках рассмотрим в таблице 14.

.Таблица 14 – Совокупные инвестиционные издержки на строительство столовой «Колос»

Показатели	Расчёт, тыс. руб.
Участок земли	1100
Проект на строительство столовой	65
Строительство здания	855
Коммуникации и отделочные работы	230
Оборудование	210
Инвестиционные издержки на прирост оборотных средств (закупка товаров)	255
Юридическое оформление открытия предприятия под ключ	25
Прочие непредвиденные расходы	150
Итого:	2890

Итак, нам известно, что строительство столовой потребует от инвестора 2,89 млн. рублей. Следующим шагом необходимо рассчитать затраты на оплату труда сотрудников, а также укомплектовать их штат.

Для функционирования и работы столовой нам необходимо укомплектовать штат его сотрудников. Для этого рассчитаем потребность столовой в персонале.

Таблица 15 – Численность работников, фонд заработной платы столовой «Колос»

Должность	Количество человек	Заработная плата1 чел в месяц, тыс. руб.	Итого заработная плата по должности за год,тыс.руб
Повар	2	8	192
Вневедомственная охрана	1	10	120
Уборщица	1	4	48
Кухонный рабочий	1	7	84
Главбух	1	12	144
Заведующий столовой	1	18	216
Всего:	7	-	804
Всего с учетом страховых взносов в социальные фонды	-	-	1045,2

Для нормального функционирования любого предприятия необходимо предусмотреть полный перечень текущих издержек.

Таблица 16 – Дополнительные текущие расходы на открытие соловой «Колос», проект 2014 год.

Статья расходов	Сумма, тыс. руб.
Коммунальные платежи: - свет	15,6
- вода и канализация	13,2
- отопление	18
- вывоз мусора	6
- стационарный телефон	21,6
Итого:	74,4

Для расчёта инвестиционного проекта на перспективу (5 лет) необходимо учесть инфляцию, которая будет одинаково влиять и на выручку столовой, и на текущие затраты.

В нашем примере панируемая средняя выручка за день работы столовой «Колос» составляет 15 тыс.руб.. Исходя из количества рабочих дней в году 290, готовая выручка составляет 4350 тыс.руб..

Таблица 17 – Оценка денежных притоков и оттоков инвестиционного проекта (тыс. руб.)

Показатели	2014г.	2015г.	2016г.	2017 г.	2018 г.
Денежная выручка, тыс .руб	4350	4785	5263	5789	6368
Совокупные затраты, тыс. руб.	3107	3417	3759	4135	4548
Прибыль, тыс. руб.	1234	1368	1504	1655	1820

Далее необходимо рассчитать чистую прибыль столовой с учетом принятой системы налогообложения. Существуют различные системы налогообложения. В нашем примере в расчетах учтена обычна я система налогообложения в , которой налог на прибыль составляет 20 %.

Таблица 18- Расчет проектируемой чистой прибыли, с учетом налогообложения, инвестиционного проекта

Показатель	2014г.	2015г.	2016г.	2017г.	2018г.
Налогооблагаемая база, тыс.руб.	1234	1368	1504	1655	1820
Налог на прибыль 20 %, тыс.руб.	246	273	300	331	364
Проектируемая чистая прибыль,тыс.руб.	988	1095	1204	1324	1456

Для обоснования технико-экономических показателей эффективности инвестиции проекта были использованы динамические методы оценки эффективности инвестиций : NPV, PP, IR, IRR.

Для диагностирования денежных потоков необходимо выбрать ставку сравнения (Дисконтирования) . Так как приведенный проект был рассчитан в 2013 г. за ставку сравнения была принята действующая на тот момент ставка рефинансирования 8%.

Для проектов рассчитанных в 2013 г. можно брать ставку либо 8%, либо среднюю ставку по депозитам- 10 %.

Таблица 19- Расчет чистого дисконтирования дохода инвестиции проекта перспективного развития «Колос»

Показатели		2013	2014	2015	2016	2017	2018
1		2	3	4	5	6	7
Инвестиции, тыс. руб.		-2890	-	-	-	-	-
Денежные приток, тыс.руб.		-2890	4350	4785	5263	5789	6368
Налог на прибыль,20 %		-	246	273	300	331	364
Денежные отток, тыс.руб.		-2890	3107	3417	3759	4134	4548
Чистый денежный поток, тыс.руб.		-2890	997	1095	1204	1324	1456
То же с нарастающим итогом, тыс.руб.		-2890	-1893	-798	406	1730	3186
Коэффициент дисконтирования		1	0,885	0,783	0,693	0,613	0,543
Чистый дисконтированный поток, тыс.руб.	-2890		852,4	857,3	834,3	811,6	790,6
То же с нарастающим итогом, тыс.руб.		-2890	-2037	-1180	-345,7	465,3	1255,3

Из произведенных расчетов видно, что с каждым годом, несмотря на инфляцию, вложенные инвестиции будут приносить все большую прибыль.

NPV= 1255,3 тыс. руб.

Для этого рассчитаем его внутреннюю норму доходности (точку безубыточности).

Таблица 20 – Расчет внутренней нормы доходности строительства столовой «Колос»

Годы	Денежные потоки	R1=13%		R2=70%
		kd1	PV1	kd2	PV2
2013	-2890	1	-2890	1	-2890
2014	997	0,885	882,3	0,588	586,2
2015	1095	0,783	857,3	0,346	378,8
2016	1204	0,693	834,3	0,204	245,6
2017	1324	0,613	811,6	0,119	157,5
2018	1456	0,543	790,6	0,070	101,9
NPV	-	-	1286	-	-1419,9

_{IRR= 8 +(70-8)* 1255,3: 1255,3+1419,9}

_IRR=40

Расчеты показали, что внутренняя норма доходности проекта равна 40%. Именно при таком значении R будет получена точка безубыточности проекта. Это значение находится на достаточном расстоянии от реальной ставки сравнения на сегодняшний день. Поэтому можно сделать вывод, что разработанный проект имеет достаточный запас финансовой прочности.

Итак, произведя расчёты бизнес-плана строительства столовой ООО «Колос», можно сделать вывод, что предлагаемый инвестиционный проект будет успешным и он рекомендуется для принятия и реализации.