17.Банковская ликвидность: понятие, методы поддержания, управление риском ликвидности.

Под ликвидностью понимается возможность своевременно погасить обязательства (кредиторскую задолженность) путем перевода активов в наличные средства, т.е. ликвидность показывает состояние активов во времени.

Основная цель управления ликвидностью — поддержание оптимального соотношения между привлеченными и размещенными средствами путем регулирования соотношения между отдельными статьями активов и пассивов, достигая при этом оптимальных рисков.

В целом ликвидность коммерческого банка оценивается по балансу, и баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрыть как минимум срочные обязательства по пассиву.

Централизованные методы управления ликвидностью основаны на соблюдении обязательных нормативов ликвидности по №110-И, в которой контроль за ликвидностью устанавливается по следующим нормативам: 1) норматив мгновенной ликвидности (отношение суммы высоколиквидных активов к сумме пассивов по счетам до востребования), не менее 15% для банков с размером капитала не менее 180 млн. руб 2) норматив текущей ликвидности (отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней), не менее 50% 3) норматив долгосрочной ликвидности (отношение кредитов банков с оставшимся сроком погашения свыше 1 года к собственным средствам + долговые обязательства со сроком погашения свыше 1 года), не более 120%

децентрализованные методы управления: Методы управления дисбалансами:

• метод общего фонда — суть метода заключается в объединении всех ресурсов, независимо от источников их поступления и сроков, и распределение их по статьям активов. Данный метод управления ликвидностью используется в случае наличия ограниченного числа источников поступления средств и они достаточно устойчивы, а также если имеются постоянные каналы размещения денежных средств. Достоинства метода: простота в планировании использования ресурсов; обеспечивает высокую доходность банка. Недостаток: риск потери мгновенной ликвидности.

• метод управления денежными потоками (метод распределения активов) — все активы и пассивы строго группируются по срокам исполнения. Достоинство метода: минимизация рисков ликвидности. Недостаток: недополучение прибыли, низкая доходность.

метод фондирования активов (комбинированный метод) — синхронизация пассивов и активов производится по крупным статьям, а по всем остальным статьям используется метод общего фонда.

18.Доходы и расходы банка. Управление прибылью: формирование, распределение и использование.

Структурно доходы и расходы подразделяют на:

полученные (уплаченные) от банковских операций и других сделок;

операционные;

прочие.

К банковским относятся такие доходы и расходы, как проценты по привлеченным и размещенным средствам, доходы (включая комиссии) от открытия, ведения и расчетно-кассового обслуживания банковских счетов, за переводы, платежи, операции с банковскими картами и за инкассацию. Кроме того, банковской является операция по купле-продаже иностранной валюты. Фактически это то, что перечислено в Федеральном законе "О банках и банковской деятельности".

К операционным доходам и расходам относят доходы от участия в уставных капиталах других организаций, доходы и расходы по срочным беспоставочным сделкам (вариационная маржа), доходы и расходы от ценных бумаг (кроме процентов и расходов, относимых на стоимость бумаг), доходы и расходы от аренды, а также другие расходы и доходы, помимо банковских.

К операционным относятся также расходы, связанные с формированием резервов на возможные потери, а также доходы, связанные с их восстановлением. Обычно это достаточно большие суммы.

К прочим доходам и расходам банка относят несколько разных видов:

штрафы, пени, неустойки;

доходы от безвозмездно полученного имущества;

возмещение причиненных убытков;

доходы и расходы прошлых лет.

Управление доходностью банка предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:

• издержек по привлечению средств;

• операционных издержек;

• издержек инфляции;

• рисков по доходным операциям (премия за риск);

Разница между валовыми доходами и расходами коммерческого банка. Прибыль банка выражает важнейший результат его деятельности - является источником выплаты дивидендов акционерам банка; направляется на создание различных фондов, в т.ч. создающихся в законодательном порядке после налогообложения; используется для благотворит, деятельности, совместной деятельности банка с др. организациями; присоединяется к капиталу банка, укрепляя его надежность.