6 Экономическое обоснование диплома

6.1 Концепция бизнеса

В качестве объекта ведения бизнеса предлагается программное обеспечение(ПО) или программный пакет (ПП), представляющее собой методическое пособие, по некоторому предмету. Применение ПП предполагается в высших учебных заведениях.

Применение данного ПП позволит повысить качество и скорость усваиваемого студентами материала, а также уменьшить затрачиваемое время, на разработку курсовых и дипломных проектов.

Главная цель настоящего бизнеса заключается в получении прибыли от продажи данного ПП высшим учебным заведениям, расположенным на территории г. Ростова-на-Дону, ростовской области и России.

Целью настоящего бизнес - плана является рассмотрение предлагаемого ПП с позиций маркетингового синтеза и принятие решения для стратегического планирования модификаций и сопровождения предлагаемой системы.

Для реализации данного бизнеса потребуются вложения денежных средств не более 307230 рублей. Объём безубыточности составляет 143716 рублей, запас финансовой прочности – 1024283 рублей, коэффициент запаса финансовой прочности – 87,6% при норме 30%. Это свидетельствует о достаточно устойчивом финансовом положении организации изготовления и реализации ПП.

Лист

6.2 Характеристика ПП

Предлагаемый продукт является самостоятельным программным обеспечением для разработки курсовых и дипломных проектов. Основные функциональные возможности:

-применение на практически любой ЭВТ;

-минимум необходимого, программного обеспечения;

-универсальность применения.

ПП реализуется в двух программых пакетах: MS Оffice, и Adobe Acrobat. Рассмотрим ПП с позиций маркетинга:

-по замыслу;

-в реальном исполнении;

-область применения;

-преимущества.

Содержание каждого пункта показано на рисунке 6.1 К возможным ключевым факторам успеха можно отнести возможность

усовершенствования ПП, уникальность предлагаемого продукта для рынка.

Лист

Преимущества:

применение на практически любой ЭВТ;

минимум необходимого, программного обеспечения;

универсальность применения.

Область применения: Возможность применения в учебном процессе

В реальном исполнении:

ПО реализующее методическое пособие

По замыслу: Получение эффективной системы помощи, при разработке курсо-

вых и дипломных проэктов

Рисунок 6.1 – ПП с позиций маркетинга

Лист

6.3 Исследование и анализ рынка

Предлагаемый ПП может быть реализован высшим учебным заведени-

ям.

Ориентировочная сегментация рынка потенциальных потребителей (выделение потребителей с одинаковыми потребительскими свойствами) приведена в таблице 6.1.

При покупке ПО данного класса пользователи обычно руководствуются следующими показателями:

-качество и надежность ПО;

-низкая стоимость;

-удобство применения и эксплуатации;

-актуальность задач, решаемых ПО.

Основными приоритетами при продаже ПО указанным потребителям должны быть цена и качество предлагаемой разработки.

Реализация ПО будет осуществляться при помощи прямых поставок на информационных носителях (компакт-дисках).

Лист

В будущем для расширения рынка сбыта планируется увеличить ассортимент предлагаемых ПО путем создания новых ПО и выпуска усовершенствованных версий существующих, а также снизить цены на старые версии ПО.

При анализе рынка конкурирующих ПО в данном исполнении выявлено не было.

Для увеличения объема продаж данного ПО определяются следующие маркетинговые действия:

-предоставление скидок постоянным клиентам;

-проведение широких рекламных компаний, а также участие в различных специализированных выставках и конференциях;

-снижение стоимости ПО;

-максимальное расширение дилерской сети;

-расширение ассортимента выпускаемых ПО.

Проведенный анализ рынка показал, что общий объем продаж ПО за три года составит 418 штук.

Лист

6.4 Производственный план.

В данном разделе определяются необходимые инвестиции для разработки и реализации ПП.

С этой целью производится расчет текущих затрат.

6.4.1 Расчет единовременных затрат

Текущие затраты включают материальные затраты, заработную плату рабочим, единый социальный налог, общепроизводственные и общехозяйственные затраты, коммерческие расходы.

При расчете капитальных затрат были приняты решения (таблица 6.2) по определению типа и модели применяемой техники, программного обеспечения

(ПО).

Таблица 6.2 – Потребность в оборудовании, технических средствах и ПО

Лист

6.4.2 Определение цены интеллектуальной системы мониторинга

Калькуляция на производство и реализацию ПП представлена в таблице 6.4

Таблица 6.4- Калькуляция на ПП в рублях

Оптовая цена определяется по следующей формуле: Ц0 = С + П,

где С – себестоимость системы мониторинга (С = 2483 руб.); П – прибыль, рассчитываемая по формуле:

П = С Р / 100,

где Р – процент предполагаемой рентабельности (Р=60%);

П = 2483 60 / 100 = 1490 руб., Ц0 = 2483 + 1490 = 3973 руб.

Лист

Прибыль от продажи однго ПП составит 1490 руб.

Оптовую цену на ПП устанавливаем в размере 3973 руб.

Теперь можно рассчитать свободную отпускную цену системы мониторинга:

ЦПР.Р = Ц0 + НДС,

ЦПР.Р = 3973 1,18 = 4689 руб.

После анализа спроса на данном сегменте рынка было принято решение об установлении розничной цены системы в размере 8000 руб.

ЦПР = 8000 руб.

Смета расходов на производство ПП приведена в таблице 6.5

Таблица 6.5 - Смета затрат (в калькуляционном разрезе) на производство ПП в рублях

Лист

6.4.3 Потребность в капитальных вложениях

Необходимые размеры капитальных вложений связаны с затратами на НИОКР и техническую подготовку, а также учитывают затраты на проведение маркетинга.

Общая потребность в капитальных вложениях составляет 307,2 тыс. рублей. Структура капитальных вложений представлена в таблице 6.

6.5 План маркетинговых действий

В данном разделе указан план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей.

Для увеличения объема продаж ПП определяются следующие маркетинговые действия:

-предоставление скидок оптовым заказчикам;

-гарантийное и послегарантийное обслуживание;

Лист

-участие в различных специализированных выставках и конференциях;

-бесплатное обновление программного обеспечения в течение гарантийного срока;

-шефмонтаж (выезд специалиста к заказчику для наладки оборудования и обучения персонала).

6.5.1 Товарная политика

Для увеличения доли рынка ПП предполагается проведение следующих мероприятий:

-разработка Интернет - сайта с целью рекламы и налаживания двухсторонних контактов с потребителями;

-выпуск усовершенствованных ПП.

6.5.2Ценовая политика

Стратегия ценообразования базируется на издержках производства, спросе на ПП, и решает как краткосрочные, так и долгосрочные задачи по получению максимальной прибыли.

Основная задача ценовой политики заключается в установлении выгодной, но разумной для продавца цены на ПП и последующие изменения в соответствии с появившимися в результате этого тенденциями на рынке.

Для успешного продвижения ПП была принята следующая стратегия ценообразования: после насыщения рынка ПП производится снижение цены и одновременный выпуск ее модифицированной версии по более высокой цене.

Лист

6.5.3 Сбытовая политика

В целях реализации сбытовой политики, ориентированной на систему формирования спроса и стимулирования сбыта, предусматриваются следующие действия:

-рекламная компания в специализированных средствах СМИ (выпуск рекламных буклетов по модификациям системы);

-создание рекламных страниц в глобальной сети Интернет;

-рассылка рекламной информации потенциальным пользователям по электронной почте;

-создание и регулирование коммерческих связей через посредников, агентов, дилеров;

-лизинг.

6.6 Потенциальные риски

В связи со средним масштабом и особенностями производства ПП влияние рисков на успех бизнеса сведено к минимуму.

Возможные виды рисков и их влияние на бизнес:

а) производственные:

-поломка ЭВМ: так как приобретается новая техника с гарантией, то ее замена на новую составит 1-2 дня;

-при необходимости замены персонала возможен быстрый набор квалифицированных специалистов.

б) коммерческие:

-финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всевозможными неплатежами, колебаниями валютных курсов и пр. Они могут быть снижены благодаря созданию системы эф-

Лист

фективного финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами на условиях предоплаты и т.д.

-риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Вероятность каждого типа рисков и убытки, вызываемые ими, различны, поэтому необходимо их прогнозировать. Для снижения рисков должно быть предусмотрено страхование деятельности в соответствии с действующими в Российской Федерации системами коммерческого страхования.

6.7 Финансовый план

Финансовый план является заключительным разделом бизнес-плана и содержит обоснование экономической (коммерческой) эффективности затрат, произведенных в связи с разработкой и реализацией ПП.

В финансовом плане разрабатываются таблицы доходов и затрат, план кредитования, расчет безубыточности и дисконтного срока окупаемости.

Расчёт прибыли на планируемый период представлен в таблице 7.

Таблица 6.7 - Доходы и затраты в рублях

Расчёт возможности погашения капитальных вложений представлен в таблице 6.8.

Таблица 6.8 - Погашение капитальных вложений в рублях

Расчеты показывают, что погашение капитальных вложений и капитализация прибыли возможна в 1п/г 2008 года.

Прибыль от реализации позволит осуществить финансирование развития производства, его совершенствование, а также погашение капитальных вложений. Таким образом, обеспечивается полное покрытие фи- нансово-эксплуатационных потребностей.

Лист

6.8 Расчет безубыточности

Под безубыточностью в разработанном бизнес-плане понимается объем продаж ПП в натуральном выражении, при котором возможно покрытие всех расходов без получения прибыли.

Запас финансовой прочности вычисляется по формуле: ЗПФ = Qпр – Qкр,

ЗПФ = 146 – 18 = 128 шт.

Коэффициент запаса финансовой прочности (КЗПФ) определяется отношением величины запаса финансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степень финансовой прочности, рекомендуемая нижняя граница – 30% к объему продаж:

КЗПФ = (ЗПФ / Qпр) 100%, КЗПФ = (128/146) 100% = 87,6%.

Основные показатели при расчете безубыточности приведены в таблице 6.9.

Таблица 6.9 - Основные показатели

Лист