28.2. Стоимостной анализ

28.2.1. { xe "Стоимостной анализ" }Стоимостной анализ

Стоимостной анализ по методике Earned Value Analysis, принятой в качестве национального стандарта США.

Анализ по методике Earned Value Analysis в мире используется наиболее широко. Он объединяет анализ целей, стоимости и сроков и помогает команде проекта оценить ход исполнения проекта.

Earned Value Analysis базируется на трех основных показателях, определяемых для каждой операции:

1.Плановая стоимость запланированных работ (ПСЗР) – часть плановой стоимости операции, которая должна была быть израсходована к рассматриваемому моменту согласно базовому плану;

2.Фактическая стоимость выполненных работ (ФСВР) – фактические затраты на выполненных к рассматриваемому моменту работах операции;

3.Плановая стоимость выполненных работ (ПСВР) – плановая стоимость фактически выполненных работ операции.

Эти три параметра используются в различных комбинациях для оценки соответствия хода исполнения работ запланированному. Наиболее часто используются следующие индикаторы:

Отклонение по стоимости:

ОСТ = ПСВР – ФСВР

При правильном использовании он позволяет оценить стоимостные отклонения и вероятные тенденции, как для отдельных операций, так и для групп операций, фаз и проекта в целом.

Отклонение по стоимости в процентах:

ОСТ% = (ОСТ / ФСВР) x 100

Отклонение по стоимости в процентах – относительный индикатор, показывающий какую долю от фактической стоимости выполненных работ составляет отклонение по стоимости.

Отклонение по срокам:

ОСР = ПСВР – ПСЗР

Отклонение по срокам сравнивает плановую стоимость выполненных работ с бюджетом. Причем вместо стоимости, обычно используемой в качестве характеристики исполнения, можно использовать и другие определяющие параметры (объемы работ, человеко-часы, основные материалы). Как и отклонение по стоимости, отклонение по срокам позволяет на ранних стадиях исполнения работ определить благоприятные или неблагоприятные отклонения и тенденции как для отдельных операций, так и для фаз и проекта в целом.

Отклонение по срокам в процентах:

ОСР% = (ОСР / ПСЗР) x 100

Отклонение по срокам в процентах – относительный индикатор, показывающий, какую долю от плановых затрат (бюджета) составляет отклонение по срокам.

Индекс выполнения стоимости:

ИВСТ = ПСВР / ФСВР

Для оценки и прогноза стоимостного исполнения проекта часто используется также индекс выполнения стоимости, равный отношению плановой и фактической стоимости выполненных работ.

Индекс выполнения стоимости в процентах:

ИВСТ% = (ПСВР / ФСВР) x 100

Индекс выполнения стоимости может вычисляться и в процентах.

В некоторых областях приложений для прогнозирования сроков завершения проекта используется также: Индекс выполнения сроков:

ИВСР = ПСВР / ПСЗР

Индекс выполнения сроков, равный отношению плановой стоимости выполненных работ к плановым затратам, характеризует отклонения сроков выполнения работ.

Индекс выполнения сроков в процентах:

ИВСР% = (ПСВР / ПСЗР) x 100

Индекс выполнения сроков может вычисляться и в процентах.

Следующую группу индикаторов анализа C/CSCS составляют индикаторы тенденций: Прогноз по завершению:

ППЗ = ФСВР + КИ x (БПЗ – ПСВР)

Прогноз по завершению – это сумма фактической стоимости выполненных работ (ФСВР) и плановой стоимости оставшихся работ (БПЗ – ПСВР), умноженной на коэффициент исполнения. БПЗ означает бюджет по завершению, т.е. суммарную стоимость работ проекта согласно базовому плану проекта. Значение коэффициента исполнения зависит от субъективной оценки текущих отклонений стоимости работ, и показывает, во сколько раз дальнейшие фактические расходы превысят плановые.

Если команда проекта считает, что текущие отклонения носят случайный характер, и в дальнейшем стоимость работ будет соответствовать запланированной, то значение этого коэффициента равно единице:

ППЗ = ФСВР + (БПЗ – ПСВР)

Если предполагается, что текущие отклонения соответствуют будущим, то значение коэффициента исполнения полагается обратным индексу выполнения стоимости (ИВСТ):

317

ППЗ = ФСВР + (БПЗ – ПСВР) / ИВСТ

В других случаях коэффициент исполнения полагается равным некоторому взвешенному значению. Отклонение по завершению:

ОПЗ = БПЗ – ППЗ

Отклонение по завершению сравнивает бюджет по завершению (БПЗ) с прогнозом по завершению (ППЗ). Отклонение по завершению в процентах:

ОПЗ% = (ОПЗ / ППЗ) x 100

Отклонение по завершению в процентах показывает, какой процент составляет отклонение по завершению от прогноза по завершению.

Индекс по завершению:

ИПЗ = ((БПЗ – ПСВР) / (ППЗ – ФСВР)) x 100

Индекс по завершению показывает, какой процент составляет плановая стоимость оставшихся работ от прогнозной, то есть с какой эффективностью (в процентах) следует исполнять оставшиеся работы, чтобы выйти на бюджет по завершению.

Некоторые стоимостные оценки исполнения проекта Иногда также используются следующие показатели:

Процент запланированный:

%З = (ПСЗР / БПЗ) x 100

Процент запланированный показывает, какой процент стоимости работ был запланирован к расходу к рассматриваемому моменту.

Процент фактический:

%Ф = (ФСВР / БПЗ) x 100

Процент фактический показывает, какой процент плановой стоимости работ был израсходован к рассматриваемому моменту.

Для проведения стоимостного анализа в программе необходимо задать базовую версию проекта.

28.2.2. { xe "Диалоговое окно" }{ xe "Отчеты" }{ xe "Стоимостной анализ" }Диалоговое окно настройки отчета по стоимостному анализу

Данное диалоговое окно предназначено для создания отчета по стоимостному анализу и состоит из двух страниц:

Показатели и исходные данные, Строки и колонки.

Страница Показатели и исходные данные содержит следующие поля:

318

-Название отчета – название отчета стоимостного анализа (по умолчанию соответствует названию объекта, для которого создается отчет – операции или фазы);

-Код отчета – код отчета (по умолчанию соответствует коду проекта);

-Версия отчета – номер версии отчета (по умолчанию соответствует номеру версии проекта);

При помощи группы кнопок, расположенных ниже, можно выбрать, по каким статьям затрат будет создан отчет по стоимостному анализу:

-Общая стоимость – по итоговым затратам.

-Стоимости – по одной или нескольким стоимостным составляющим.

-Центр стоимостей – по центрам стоимостей проекта.

-Материал – по одному или нескольким материалам проекта.

-Центр материалов – по центрам материалов проекта.

В зависимости от выбранной опции, в левом поле окна отображается список соответствующих объектов. Отчет будет создан по объекту, выбранному в этом списке и перенесенному в правое поле окна с помощью кнопки >>. Прежде чем переносить выбранные показатели в правый список окна, следует указать для них параметры и индикаторы стоимостного анализа (кнопки-селекторы параметров и индикаторов стоимостного анализа расположены по вертикали в левой части данного окна). По умолчанию включены три основных параметра: ФСВР, ПСВР, ПСЗР.

Для каждого показателя, перенесенного в правое поле окна, в отчете будут отображены значения выбранных параметров или индикаторов стоимостного анализа.

Кнопка << удаляет объекты из правого поля. Список можно отсортировать по Коду или Названию объекта, выбрав соответствующую опцию под списком.

Справа от поля расположены кнопки «Вверх»-«Вниз», с помощью которых выбранные показатели можно менять местами внутри поля (именно в таком порядке показатели будут отображены в отчете).

При помощи кнопки Сортировать в открывшемся диалоговом окне настройки сортировки показателей задается, по возрастанию или убыванию следует группировать показатели.

Рамка По периодам позволяет задать отрезок времени, за который будут сформированы данные отчета. Например, по умолчанию задан период По дням. Это значит, что в отчет будут включены данные по выбранным показателям за каждый день.

Примечание: Если выбран период По неделям, то в заголовках будут проставлены даты первого дня каждой недели

(понедельника). Например: 02.02.2003; 09.02.2003; 16.02.2003 и так далее.

Коэффициент исполнения – поле для задания коэффициента исполнения (равен 1). Если можно считать, что отклонения от хода исполнения проекта носят случайный характер, и в дальнейшем стоимость работ будет соответствовать запланированной, то значение следует оставить равным 1 (см. Стоимостной анализ).

Опцию Коэффициент исполнения по умолчанию следует включить, если предполагается, что отклонения от хода исполнения проекта, возникшие к текущему моменту, будут сохраняться и в дальнейшем. В этом случае коэффициент исполнения равен обратному индексу выполнения стоимости (1/ИВСТ).

Отображать доходы положительными числами – при включении этой опции доход стоимостных составляющих и производство материалов будут отображаться в отчете положительными числами, а расход материалов и стоимостных составляющих – отрицательными.

Кнопка Сохранить как шаблон позволяет сохранить настройки созданного отчета в таблицу шаблонов стоимостного анализа для последующего использования. В открывшемся диалоговом окне следует указать код и название сохраняемого шаблона. Переименовать сохраненный шаблон отчета можно, вызвав в таблице шаблонов стоимостного анализа диалоговое окно свойств шаблона.

Если заданных пользователем параметров достаточно для создания отчета, то можно нажать на кнопку Готово в левой нижней части страницы. Отчет будет создан, при этом его пиктограмма появится в правой части Главного окна программы.

Если же необходимо изменить заданные по умолчанию некоторые параметры отчета (например, цвет строк, ширину колонок, взаимное расположение строк и колонок), то с помощью кнопки Далее > следует перейти на следующую страницу окна настройки отчета:

Страница Строки и колонки

319

В рамке Дополнительные поля для каждого объекта (Операции, фазы; Стоимости; Центры стоимостей и так далее) с помощью кнопки Добавить можно выбрать дополнительные поля, которые будут отображаться в отчете (по умолчанию в отчете будут присутствовать поля Код и Название).

Справа от списка дополнительных полей расположены кнопки «Вверх»-«Вниз», с помощью которых выбранные поля можно менять местами внутри списка (именно в таком порядке дополнительные поля будут отображаться в создаваемом отчете).

Под списком дополнительных полей в поле Ширина колонки указана ширина в отчете каждого выделенного поля (ширину колонки можно изменить вручную).

Кнопка Удалить удаляет из отчета выделенные в списке поля.

Чек-бокс Ширина колонок с данными позволяет менять в создаваемом отчете ширину колонок, содержащих данные. Чек-бокс Число строк в ячейках позволяет увеличивать число строк в ячейках отчета.

В левой нижней части окна расположены поля Строки и Колонки. Эти поля содержат данные:

-Объект – это объект отчета, то есть операция или фаза, по которым будет создаваться отчет.

-Показатель – параметр, который будет использоваться для создания отчета по объекту (например, общая стоимость, длительность, трудоемкость и прочее).

-Дата – число месяца, дата первого дня недели, название месяца, квартал или год (в зависимости от того, какой период времени выбран для формирования отчета).

С помощью кнопок >> и << можно переносить данные из одного поля в другое. Расположенные рядом с полями кнопки «стрелка вверх-вниз» позволяют менять данные местами внутри каждого поля. Взаимное расположение этих данных определяет внешний вид отчета, а именно: какие данные будут разнесены в строки отчета, а какие – в колонки отчета.

В правой верхней части окна расположена рамка Цвета строк, в которой можно выбрать, каким цветом будут в отчете отображены объекты (Операции, Фазы и т.д.): По иерархии или Заданные.

По иерархии – цвет строк в отчете будет соответствовать цветовой гамме объектов иерархии в диаграмме Гантта; Заданные – позволяет с помощью кнопки Изменить выбрать другой цвет строк для объекта в отчете.

Кнопка По умолчанию возвращает заданный программой цвет для каждого выделенного в данной рамке объекта. Ниже расположены чек-боксы:

-Удалять пустые строки – задает, будут ли удалены из отчета строки, не содержащие данных;

-Удалять пустые колонки – задает, будут ли удалены из отчета колонки, не содержащие данных;

-Дополнительные поля – задает, нужно ли отображать в отчете дополнительные поля;

-Автоподбор ширины – задает, будет ли в отчете ширина колонок стандартной (заданной по умолчанию) или будет подбираться автоматически, в зависимости от количества символов в строках с данными;

-Разворачивать центры – если в качестве показателя использованы Центр стоимостей или Центр материалов,

то при включении данной опции в отчете будут отображаться все объекты, входящие в состав центра, а строка с

центром будет суммарной для составляющих центра; Кнопка Назад возвращает на предыдущую страницу Показатели и исходные данные диалогового окна настройки отчета.

Кнопка Далее создает отчет, при этом пиктограмма отчета появляется в правой части Главного окна программы.

320

Примечание: если пользователю необходимо, чтобы показатели, по которым формируется отчет, не удалялись после создания отчета из списка выбранных показателей (на странице Показатели и исходные данные), то необходимо в диалоговом окне параметров программы включить опцию Не очищать список показателей перед созданием нового отчета.

28.2.3. { xe "Диалоговое окно" }{ xe "Стоимостной анализ" }Диалоговое окно настройки диаграммы стоимостного анализа

Данное диалоговое окно предназначено для создания диаграммы стоимостного анализа и состоит из двух страниц:

Показатели и исходные данные, Диаграмма.

Страница Показатели и исходные данные содержит следующие поля:

-Название диаграммы – название диаграммы стоимостного анализа (по умолчанию соответствует названию

объекта, для которого создается отчет – операции или фазы).

При помощи группы кнопок, расположенных ниже, можно выбрать, по каким статьям затрат будет создана диаграмма стоимостного анализа:

-Общая стоимость – по итоговым затратам.

-Стоимости – по одной или нескольким стоимостным составляющим.

-Центр стоимостей – по центрам стоимостей проекта.

-Материал – по одному или нескольким материалам проекта.

-Центр материалов – по центрам материалов проекта.

В зависимости от выбранной опции, в левом поле окна отображается список соответствующих объектов. Диаграмма стоимостного анализа будет создана по объекту, выбранному в этом списке и перенесенному в правое поле окна с помощью кнопки >>.

Прежде чем переносить выбранные показатели в правый список окна, следует указать для них параметры стоимостного анализа (кнопки-селекторы параметров стоимостного анализа расположены по вертикали в левой части данного окна). По умолчанию включены три основных параметра: ФСВР, ПСВР, ПСЗР.

Для каждого показателя, перенесенного в правое поле окна, будет сформирована диаграмма по выбранным параметрам.

Кнопка << удаляет объекты из правого поля. Список можно отсортировать по Коду или Названию объекта, выбрав соответствующую опцию под списком.

Справа от поля расположены кнопки «Вверх»-«Вниз», с помощью которых выбранные показатели можно менять местами внутри поля (в таком порядке названия показателей будут отображены на диаграмме).

При помощи кнопки Сортировать в открывшемся диалоговом окне настройки сортировки показателей задается, по возрастанию или убыванию следует группировать показатели.

Рамка По периодам позволяет задать отрезок времени, за который будут сформирована диаграмма. Например, по умолчанию задан период По дням. Это значит, что диаграмма будет построена по выбранным показателям за каждый день.

Коэффициент исполнения – поле для задания коэффициента исполнения (равен 1). Если можно считать, что отклонения от хода исполнения проекта носят случайный характер, и в дальнейшем стоимость работ будет соответствовать запланированной, то значение следует оставить равным 1 (см. Стоимостной анализ).

Опцию Коэффициент исполнения по умолчанию следует включить, если предполагается, что отклонения от хода исполнения проекта, возникшие к текущему моменту, будут сохраняться и в дальнейшем. В этом случае коэффициент исполнения равен обратному индексу выполнения стоимости (1/ИВСТ).

321