- •По дисциплине
- •3.Учебная программа курса “финансовое право” общая часть
- •Раздел 1. Финансовое право как отрасль российского права
- •Тема 1. Предмет, метод и субъекты финансового права
- •Тема 2. Субъекты финансового права
- •Тема 3. Финансово-правовые нормы и отношения
- •Раздел II. Финансовый контроль.
- •Тема 4. Государственный и муниципальный финансовый контроль
- •Тема 5. Аудит
- •Особенная часть
- •Раздел III. Правовой режим государственных и местных денежных фондов
- •Тема 6. Бюджетное право рф
- •Тема 7. Бюджетный процесс в Российской Федерации
- •Тема 8. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Страховое право
- •Раздел IV (Тема 9). Правовой режим финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий
- •Раздел V. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов в российской федерации
- •Тема 10. Налоговое право рф
- •Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита
- •Тема 13. Инвестиционное право
- •Раздел VII. Финансово-правовые основы банковской деятельности, расчетов, денежного обращения, валютного регулирования и валютного контроля
- •Тема 14. Финансово-правовые основы банковской деятельности и расчетов
- •Тема 15. Правовые основы денежного обращения, валютного регулирования и валютного контроля
- •4. Рабочая учебная программа
- •5. Планы и методические указания по подготовке к проведению семинарских занятий
- •1.Общие методические рекомендации
- •2.Планы семинарский занятий
- •Раздел II. Финансовый контроль
- •Раздел III. Правовой режим государственных
- •Раздел IV. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий
- •Тема 9. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий
- •Темы рефератов
- •Раздел V. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Тема 10. Налоговое право рф
- •Темы рефератов
- •Темы рефератов
- •Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита
- •Темы рефератов
- •Раздел VI. Правовое регулирование
- •Раздел VII. Финансово-правовые основы банковской деятельности, расчетов, денежного обращения, валютного регулирования и валютного контроля
- •Обязательная литература
- •6. Методические рекомендации по организации самостоятельной работы
- •Методические рекомендации по использованию материалов умк
- •Методические рекомендации по работе с учебной и научной литературой
- •Методические рекомендации по подготовке рефератов
- •1.4.Перечень основных понятий а
- •1.5.Банк контрольных вопросов и заданий по учебной дисциплине
- •Задания и задачи по разделам курса к разделу 1. Финансовое право как отрасль российского права
- •К разделу 2. Финансовый контроль
- •К разделу 3. Правовой режим государственных и местных (муниципальных) бюджетов и внебюджетных денежных фондов
- •К разделу 4. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий
- •К разделу 5. Правое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •К разделу 6. Правовые основы государственных и муниципальных расходов
- •К разделу 7. Финансово-правовые основы банковской деятельности, расчетов, денежного обращения, валютного регулирования и валютного контроля
- •7. Требования к рейтинг-контролю
- •1 Модуль
- •2 Модуль
- •8. Программа итогового экзамена по дисциплине
- •9. Тематика иМетодические указания по выполнению дипломных работ Требования государственного образовательного стандарта юридического высшего образования к выпускной квалификационной работе
- •Методические указания для подготовки и защиты дипломных работ
- •Темы дипломных работ
- •10.Раздаточный материал и наглядные пособия
Тема 10. Налоговое право рф
Понятие налога и признаки налога. Понятие и признаки сбора. Функции и виды налогов. Налоговая система РФ. Принципы налогообложения.
Понятие и структура законодательства о налогах и сборах. Роль ведомственных нормативных актов в регулировании налоговых правоотношений. Источники налогового права. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Понятие налогового права. Понятие и виды налоговых правоотношений.
Установление и введение в действие налогов и сборов. Элементы налогообложения: субъект, объект налога, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Субъекты налоговых правоотношений. Понятие налогоплательщика. Представительство в налоговом праве. Резиденты и нерезиденты в налоговом праве. Права и обязанности налогоплательщиков. Правовой статус и функции налоговых органов. Полномочия налоговых органов. Лица, способствующие уплате налога. Правовой статус налоговых агентов. Банки как участники налоговых правоотношений.
Исполнение обязанности по уплате налога и сбора. Основания для прекращения и момент исполнения обязанности по уплате налога и сбора. Взыскание налога, сбора и пени с физического лица и организации. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации и реорганизации юридического лица, а также безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Изменение срока уплаты налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам налогоплательщика или налогового агента в банке.
Система налогов и сборов с организаций. Прямые налоги с организаций. Налог на прибыль, налог на имущество, налог на операции с ценными бумагами, упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства. Косвенные налоги с организаций. Налог на добавленную стоимость и акцизы.
Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налоги на имущество физических лиц. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
Налоги целевые и общие для физических лиц и организаций. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности. Налог с продаж. Таможенная пошлина. Государственная пошлина.
Местные налоги и сборы. Местные налоги и сборы, взимаемые на всей территории РФ. Местные налоги и сборы, устанавливаемые по усмотрению органов местного самоуправления.
Правое регулирование неналоговых доходов государства. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Доходы от продажи имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Доходы от платных услуг и применения мер юридической ответственности. Иные неналоговые доходы.
Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита
Понятие и значение государственного и муниципального кредита в РФ. Государственный и муниципальный внутренний долг. Проблемы государственного и муниципального кредита на современном этапе. Отношения в сфере государственного и муниципального кредита, регулируемые нормами финансового права.
Формы внутренних долговых обязательств Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований.
Управление государственным и муниципальным долгом. Ответственность по долговым обязательствам.
Раздел VI . ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
ГОСУДАРСТВЕННЫХ РАСХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ. ИНВЕСТИЦИОННОЕ ПРАВО
Тема 12. Правовое регулирование государственных
расходов и финансирования
Правовые основы государственных и муниципальных расходов. Понятие и система государственных и муниципальных расходов. Классификация государственных и муниципальных расходов по уровню организации власти в РФ, исходя из источников их финансирования, по функциональному признаку и иным основаниям. Понятие и источники финансирования государственных и муниципальных расходов. Порядок финансирования государственных и муниципальных расходов. Правовые основы финансирования капитальных вложений.
Правовой режим сметно-бюджетного финансирования. Понятие сметно-бюджетного финансирования. Смета бюджетного учреждения и ее значение. Содержание сметы. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений.