Лекция №4 Активы коммерческого банка

1. Экономическое содержание и классификация активных операций банка

2. Состав и структура банковских активов

3. Качество активов банка

1. Экономическое содержание и классификация активных операций банка

Активные операции кредитных организации – это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. К активным операциям относятся:

1. кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями,

2. выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме,

3. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме,

4. доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги.

В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на:

• ссудные – это операции по выдаче средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

• расчетные – это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами,

• кассовые – операции по выдаче наличных денег,

• инвестиционные – операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности,

• фондовые – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.

В зависимости от степени рискованности все активные операции делятся на:

• стандартные (степень риска – 0%),

• нестандартные (степень риска – до 20%)

• проблемные (степень риска – до 50%)

• сомнительные (степень риска – до 100%)

• безнадежные (степень риска – свыше 100%)

2. Состав и структура банковских активов

Активы коммерческого банка – это собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

1. по назначению:

а) кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка. К ним относятся средства в кассах банка, обменных пунктах, банкоматах, платежные документы в валюте, драгоценные металлы и камни, корреспондентский счет в ЦБ РФ, корреспондентские счета в коммерческих банках, средства, перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ, средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг.

б) работающие (оборотные активы), приносящие банку текущие доходы: данные активы приносят доходы и быстро оборачиваются. К этой группе относятся кратко- и среднесрочные кредиты и вложения в ценные бумаги, межбанковские кредиты и депозиты, размещенные в ЦБ РФ или коммерческих банках.

в) инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и для достижения иных стратегических целей. Часть своих активов банк размещает в долгосрочные вложения в виде прямых и портфельных инвестиций. Цель таких вложений – диверсификация рисков, обеспечение повышенных доходов в будущем, расширение сферы влияния банка.

г) капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка. Для организации и осуществления своей основной деятельности банкам приходится приобретать или арендовать различное имущество: помещения, транспортные средства, компьютеры, оргтехнику, банковские сейфы и оборудование и т.д. Эти средства не участвуют в обороте, и поэтому их называют внеоборотными активами.

д) прочие активы: средства, отвлеченные в расчеты, дебиторскую задолженность, расчеты с филиалами, транзитные счета, средства, ошибочно перечисленные на счета банка, расходы будущих периодов.

2. по ликвидности:

а) высоколиквидные активы, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчетов по пластиковым картам, облигации ЦБ, средства, предоставленные третьим лицам до востребования,

б) ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства: кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже,

в) активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, с оставшимся сроком до погашения свыше года,

г) малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги.

3. по степени риска:

а) первая группа: средства на корреспондентском и депозитном счетах в ЦБ, обязательные резервы перечисленные в ЦБ РФ, касса и приравненные к не средства, вложения в облигации ЦБ РФ, счета расчетных центров в учреждениях ЦБ, средства на накопительных счетах при выпуске акций, вложения в долговые обязательства развитых стран,

б) вторая группа: ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов, ссуды и прочие средства, предоставленные банком Минфину РФ, векселя, эмитированные органами федеральной власти

в) третья группа: вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов самоуправления, не обремененные обязательствами, средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа группы развитых стран в СКВ,

г) четвертая группа: средства на счетах в банках-резидентах РФ, ценные бумаги для перепродажи, средства на счетах в банках-нерезидентах стран, не входящих в число развитых странах, ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов самоуправления,

д) пятая группа: прочие активы

4. по субъектам:

а) активы, находящиеся в пользовании у самого банка,

б) активы, предоставленные во временное другим субъектам:

- государству (Минфину, внебюджетным фондам, финансовым организациям, коммерческим предприятиям, некоммерческим организациям),

- негосударственным юридическим лицам,

- физическим лицам,

- нерезидентам: иностранным государствам, банкам и финансовым организациям, нефинансовым юридическим лицам и физическим лицам.

5. по срокам размещения:

а) бессрочные,

б) до востребования,

в) до 30 дней,

г) от 31 до 90 дней,

д) от 91 до 180 дней,

е) от 181 до 360 дней,

ж) от 1 года до 3 лет,

и) свыше 3 лет.

Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифицированы его вложения. Чем ниже степень концентрации ресурсов банка в одной группе, тем более надежным он считается.