Тема 11. Финансовый контроль и аудит банковской деятельности

1. Организации и функции финансового контроля и аудита в банковской системе.

2. Особенности контроля деятельности Центрального Банка РФ, государственных и частных коммерческих банков.

3. Требования действующего законодательства о проведении финансового контроля в банковской системе.

4. Контроль Центрального Банка РФ, за деятельностью коммерческих и частных банков.

Литература:

Нормативные и иные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 (в действующей редакции) // "Собрание законодательства РФ", 26.01.2009, N 4, ст. 445; СПС«Консультант Плюс».

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994 № 51‑ФЗ (в действующей редакции) // «Собрание законодательства РФ», 05.12.1994, №32, ст. 3301; СПС«Консультант Плюс»

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в действующей редакции) // «Собрание законодательства РФ», 29.01.1996, №5, ст. 410; СПС«Консультант Плюс».

4. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (в действующей редакции) // «Собрание законодательства РФ». 2002. № 28. Ст. 2790; СПС«Консультант Плюс».

5. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" // "Собрание законодательства РФ", 04.07.2011, N 27, ст. 3872; СПС«Консультант Плюс».

6. Положение Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в действующей редакции) // "Вестник Банка России", N 74, 28.12.2002; СПС«Консультант Плюс».

7. Федеральный закон от 06.04.2011 N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (в действующей редакции) // "Собрание законодательства РФ", 11.04.2011, N 15, ст. 2036; СПС«Консультант Плюс».

8. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" // "Собрание законодательства РФ", 04.07.2011, N 27, ст. 3872; СПС«Консультант Плюс».

9. Положение Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в действующей редакции) // "Вестник Банка России", N 74, 28.12.2002; СПС«Консультант Плюс».

10. Инструкция Банка России от 01.12.2003 N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (в действующей редакции) // "Вестник Банка России", N 67, 09.12.2003; СПС«Консультант Плюс».

Основная литература

Учебники (пособия), комментарии, монографии

Смотри соответствующий раздел к теме 1.

Дополнительная литература

Учебники (пособия), комментарии, монографии

1. Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: Вопросы и ответы. М.: Юриспруденция, 2002.

2. Аудит и ревизия: Справ. Пособие / Бавдей А.Л., Белый И.Н., Дробышевский Н.П. и др.; Под общ. ред. Белого И.Н. - Мн.: ООО “Мисанта”, 1994.

3. Банковское право: учебник / отв. ред. Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин. – М.: Высшее образование, 2008.

4. Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям “Юриспруденция”, “Финансы и кредит” / Н.Д. Эриашвили. - 8-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

5. Деньги, кредит, банки: Справ. пособие / Кравцова Т.И., Войтешенко Б.С., Кравцов Е.И. и др.; Под общ. ред. Кравцовой Г.И. - Мн.: Меркаванне, 1994.

6. Инструкция Банка России от 01.12.2003 N 108-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (в действующей редакции) // "Вестник Банка России", N 67, 09.12.2003; СПС«Консультант Плюс».

7. Инструкция Банка России от 24.08.1998 г. № 76-И «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства» (в действующей редакции) // "Вестник Банка России", N 63, 02.09.1998; СПС«Консультант Плюс».

8. Инструкция Банка России от 25.08.2003 N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" (в действующей редакции) // "Вестник Банка России", N 67, 09.12.2003; СПС«Консультант Плюс».

9. Клементьева Т.Н. Коммерческие банки в налоговых правоотношениях // «Финансовое право», 2008, № 3.

10. Кочарян В. Правовые аспекты банковского контроля над осуществлением валютных операций // «Банковское право», 2006, № 3.

11. Приказ Минфина РФ от 13.11.2007 N 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (в действующей редакции) // "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 50, 10.12.2007; СПС«Консультант Плюс».

12. Тотьева А.Ю. Правовые средства обеспечения качества аудита. // «Финансовое право», 2005. № 11.

13. Указание Банка России от 20.06.2007 N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (в действующей редакции) // "Вестник Банка России", N 39, 11.07.2007; СПС«Консультант Плюс».

14. Указание Банка России от 30.03.2004 N 1412-У "Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов" (в действующей редакции) // "Вестник Банка России", N 22, 14.04.2004; СПС«Консультант Плюс».

15. Указание Банка России от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" (в действующей редакции) // "Вестник Банка России", N 19, 12.04.2000; СПС«Консультант Плюс».