Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения промежуточной аттестации Примерные вопросы для подготовки к экзамену

1. Понятия налога и сбора. Характерные черты и признаки налога, сбора. Функции налогов.

2. Классификация налогов и сборов.

3. Налоговая система государства: основные понятия, принципы построения.

4. Налоговая политика государства.

5. Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права. Система налогового права. Место налогового права в системе российского права.

6. Налоговое правоотношение, его структура и элементы.

7. Институты и категории налогового права. Особенности и виды норм налогового права.

8. Система источников налогового права.

9. Система отечественного законодательства о налогах и сборах, тенденции ее развития и изменения.

10. Акты Конституционного Суда Российской Федерации как источник налогового права.

11. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах: понятие, структура, основания возникновения.

12. Участники налоговых правоотношений.

13. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

14. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

15. Признание нормативного правового акта о налогах и сборах не соответствующим Налоговому кодексу РФ.

16. Общая характеристика и структура системы налогов и сборов в Российской Федерации.

17. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги. Местные налоги. Специальные налоговые режимы.

18. Общие условия установления налогов и сборов. Элементы юридического состава налога.

19. Налогоплательщики и плательщики сборов; налоговые агенты; взаимозависимые лица: основные понятия. Правовой статус обособленных подразделений организации.

20. Права налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

21. Обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.

22. Представительство в налоговых правоотношениях.

23. Налоговый процесс. Система налогового администрирования в Российской Федерации. Цели и функции налогового администрирования.

24. Налоговые органы: правовая основа деятельности, структура, функции. Налоговая тайна.

25. Права и обязанности налоговых органов.

26. Полномочия таможенных органов в области налогов и сборов. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.

27. Правовая основа деятельности, статус, функции, права и обязанности органов внутренних дел в области налогов.

28. Правовой механизм взаимодействия налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел по вопросам обеспечения полноты налоговых поступлений в бюджетную систему Российской Федерации.

29. Понятие объекта налогообложения. Виды объектов налогообложения.

30. Реализация товаров, работ, услуг.

31. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.

32. Принципы определения доходов. Доходы от источников в Российской Федерации и от источников за пределами Российской Федерации. Дивиденды и проценты.

33. Понятие и состав налоговой обязанности. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога, сбора.

34. Исполнение обязанности по уплате налога, сбора.

35. Взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов с организаций и индивидуальных предпринимателей.

36. Взыскание налогов, сборов, пеней, штрафов с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

37. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов при реорганизации или ликвидации юридического лица.

38. Порядок исчисления налога. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Налоговые льготы. Сроки и порядок уплаты налогов и сборов.

39. Изменение срока уплаты налога, сбора.

40. Требование об уплате налога и сбора.

41. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

42. Зачет и возврат сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа.

43. Налоговая декларация. Внесение изменений в налоговую декларацию.

44. Правовой механизм налогового контроля. Формы проведения налогового контроля. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.

45. Учет организаций и физических лиц.

46. Налоговые проверки: понятие, виды, цели, функции.

47. Камеральная налоговая проверка.

48. Выездная налоговая проверка.

49. Процессуальные действия в ходе выездных налоговых проверок. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр, истребование документов, выемка документов и предметов.

50. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках.

51. Эксперты, специалисты, свидетели, переводчики и понятые в мероприятиях налогового контроля. Протокол, составляемый при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

52. Оформление результатов налоговой проверки.

53. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

54. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок исполнения указанных решений налогового органа.

55. Производство по делу о налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122 и 123 НК РФ).

56. Налоговое правонарушение: понятие, юридические признаки, состав, виды.

57. Налоговая ответственность: понятие, функции, признаки, принципы, стадии.

58. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

59. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие ответственность, освобождающие от ответственности, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

60. Налоговые санкции. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.

61. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога.

62. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

63. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

64. Ответственность за административные правонарушения в области налогов и сборов, установленная КоАП РФ.

65. Налоговые преступления. Уголовно-правовая квалификация налоговых преступлений.

66. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

67. Рассмотрение жалоб, поданных в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу.

68. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

69. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Защита интересов государства в налоговых спорах.

70. Основные политико-правовые и экономические характеристики налоговых систем зарубежных стран.

71. Налог на добавленную стоимость.

72. Акцизы.

73. Налог на доходы физических лиц.

74. Налог на прибыль организаций.

75. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог.

76. Упрощенная система налогообложения.

77. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

78. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

79. Региональные налоги. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.

80. Местные налоги. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.