- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
- •Рабочая программа учебной дисциплины
- •Целевая установка
- •Содержание учебной дисциплины
- •Тема 3. Налоговая система рф. Элементы юридического состава налога.
- •Тема 4. Субъекты налоговых отношений.
- •Тема 5. Налоговая обязанность и ее исполнение.
- •Тема 6 Налоговый контроль.
- •Тема 7 Нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 8 Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 9 Защита прав участников налоговых отношений.
- •Тема 10. Основные налоги Российской Федерации.
- •Тема 11. Региональные и местные налоги.
- •Тема 12 Специальные налоговые режимы.
- •Распределение часов дисциплины по разделам, темам и видам занятий Тематический план учебной дисциплины для очной формы обучения
- •Тематический план учебной дисциплины для заочной формы обучения
- •Тематический план учебной дисциплины для заочной формы обучения (на базе высшего профессионального образования)
- •Тематический план учебной дисциплины для заочной формы обучения (на базе среднего профессионального образования)
- •Учебно-методическое обеспечение дисциплины методические рекомендации для преподавателя
- •Методические указания для студентов
- •Примерная тематика научных работ и рефератов
- •Планы практических занятий
- •Тема 2. Общие положения о налогах и сборах
- •Тема 3. Налоговая система рф. Элементы юридического состава налога.
- •Тема 4. Предмет и метод налогового права.
- •Тема 5. Субъекты налоговых отношений.
- •Тема 6. Налоговая обязанность и ее исполнение.
- •Тема 7 Налоговый контроль.
- •Тема 8 Нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •Тема 9 Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •Тема 10 Защита прав участников налоговых отношений.
- •Тема 11. Основные налоги Российской Федерации.
- •Тема 12. Региональные и местные налоги.
- •Тема 13 Специальные налоговые режимы.
- •Примерные темы контрольных работ
- •Рекомендуемая литература для подготовки контрольной работы
- •Перечень нормативных правовых актов, основной и дополнительной литературы нормативные правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература Учебная и научная литература
- •Наиболее важные сайты
- •Требования к результатам освоения основных образовательных программ. Формы промежуточного контроля
- •Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения промежуточной аттестации Примерные вопросы для подготовки к экзамену
- •Содержание
- •Цымлянская о.А. Учебно-методический комплекс по дисциплине «налоговое право»
Тема 10 Защита прав участников налоговых отношений.
Практическое занятие
План
Право на обжалование.
Административный порядок обжалования.
Судебный порядок обжалования.
Темы докладов и рефератов:
Прокурорский надзор и полномочия прокуратуры за соблюдением законодательства о налогах и сборах.
Способы защиты прав налогоплательщиков.
Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействий) и актов налоговых органов.
Виды исковых требований, предъявляемых налоговыми органами.
Форма рубежного контроля: рубежное тестирование (тема 8-10)
Тема 11. Основные налоги Российской Федерации.
Практическое занятие
План
Общая характеристика федеральных налогов.
Правовые основы НДС.
Порядок возмещения НДС.
Правовые основы налога на прибыль организаций.
Правовые основы НДФЛ.
Налоговые вычеты НДФЛ.
Налоговая декларация.
Тема 12. Региональные и местные налоги.
Практическое занятие
План
Общая характеристика региональных налогов.
Правовые основы транспортного налога.
Общая характеристика местных налогов.
Налог на имущество физических лиц.
Правовые основы земельного налога.
Тема 13 Специальные налоговые режимы.
Практическое занятие
План
Понятие и виды специальных налоговых режимов.
Упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. (ЕНВД).
Патентная система.
Форма рубежного контроля: контрольная работа
Примерные темы контрольных работ
1. Признаки налога.
2. Налог в системе обязательных платежей.
3. Налоговое право в системе российского права.
4. Установление и введение налога.
5. Элементы налогообложения.
6. Объект налогообложения и налоговая база.
7. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц.
8. Нормативные правовые акты исполнительных органов власти и исполнительных органов местного самоуправления по вопросам налогообложения.
9. Налогоплательщик как субъект налоговых правоотношений.
10. Система налогов и сборов.
11. Обязанность по уплате налога. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов.
12. Способы обеспечения обязанности по уплате налога.
13. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации.
14. Понятие и виды налоговых проверок.
15. Компетенция правоохранительных органов при осуществлении налогового контроля.
16. Производство по делу о налоговом правонарушении.
17. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции.
18. Система и составы нарушений законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.
19. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
20. Процессуальный порядок наложения взысканий за совершение налоговых правонарушений.
21. Порядок привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления.
22. Порядок защиты интересов налогоплательщиков