Тема 5. Субъекты налоговых отношений.

Практическое занятие

План

1. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

2. Представительство в налоговых правоотношениях.

3. Правовой статус налоговых, финансовых и таможенных органов.

4. Правовой статус иных субъектов налоговых отношений.

Темы докладов и рефератов:

1. Налоговые органы, их компетенция.

2. Постановка на налоговый учет в РФ.

3. Пределы налоговой юрисдикции государства в отношении налогоплательщиков.

Тема 6. Налоговая обязанность и ее исполнение.

Практическое занятие

План

1. Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов, ее изменение.

3. Определение момента оплаты налога.

4. Добровольное и принудительное исполнение налоговой обязанности.

5. Изменение срока исполнения налоговой обязанности

6. Способы обеспечение налоговой обязанности.

7. Порядок зачета и возврата излишне уплаченного либо излишне взысканного налога, сбора, пеней.

Темы докладов и рефератов:

1. Условия предоставления налогового кредита.

2. Инвестиционный налоговый кредит.

3. Залог имущества и поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Тема 7 Налоговый контроль.

Практическое занятие

Занятие 1.

1. Понятие налогового контроля, государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.

2. Формы и методы осуществления налогового контроля.

3. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

4. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

5. Процессуальные действия по осуществлению налогового контроля.

6. Налоговая отчетность.

Темы докладов и рефератов:

1. Законодательные ограничения налогового контроля.

2. Налоговая тайна.

3. Контроль налоговых органов за наличным денежным обращением.

4. Общие правила проведения налоговых проверок.

Форма рубежного контроля: коллоквиум (тема 5-7)

Тема 8 Нарушения законодательства о налогах и сборах.

Практическое занятие

Занятие 1.

План

1. Понятие и состав налогового правонарушения.

2. Виды налоговых правонарушений.

3. Презумпция невиновности.

4. Умысел и неосторожность в действиях нарушителей налогового законодательства.

5. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

6. Налоговые преступления.

7. Особенности рассмотрения дел о налоговых преступлениях и назначении наказания.

Темы докладов и рефератов:

1. Формы вины при совершении налогового правонарушения.

2. Основания для смягчения ответственности.

3. Формы вины при совершении налоговых правонарушений.

Тема 9 Ответственность за нарушение налогового законодательства.

Практическое занятие

План

2. Понятие и виды юридической ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

3. Принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства и меры ответственности за налоговое правонарушение.

4. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение налогового законодательства.

6. Основания освобождения от ответственности и от наказания за нарушение законодательства о налогах и сборах.

7. Ответственность налоговых, таможенных органов и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах.

Темы докладов и рефератов:

1. Давность привлечения к налоговой ответственности.

2. Виды нарушений банками законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение.

3. Понятие и виды производств по делам о нарушениях налогового законодательства.

4. Ответственность за непредставление налоговой декларации.